Reporte Anual que se presenta de acuerdo con las disposiciones ...

El esquema de correspondencia de la CRB a la Calificación de Riesgo Regulatoria se fundamenta en
un análisis de equivalencia de probabilidades de incumplimiento entre la CRB y la Calificación de
Riesgo del Deudor según la Comisión, y es el siguiente:
CRB
Equivalencia con
Calificación de
la Comisión
Experiencia de Pago
1 A1
2 A1
3 A2
4 B1 Si el atraso es menor a 30 días
4 B2 Si el atraso es 30 o más días
5 B3 Si el atraso es menor a 30 días
5 C1 Si el atraso es 30 o más días
6 C1 Si el atraso es menor a 30 días
6 C2 Si el atraso es 30 o más días
7 D
8 E
Una vez obtenida la calificación del deudor de acuerdo con este procedimiento, se califica cada crédito
en forma inicial con la calificación del deudor y posteriormente, considerando el valor de las garantías
afectas a los mismos, se determina la parte del saldo del crédito por el valor descontado de las
garantías y la parte del saldo expuesta. La calificación asignada a la parte cubierta se puede modificar
en función a la calidad de las garantías. Asimismo, la parte expuesta mantendrá la calificación inicial
del crédito siempre que se encuentre entre A1 y C1 o bien, deberá ubicarse en el nivel de riesgo E, si la
calificación inicial del crédito es C2, D o E. Asimismo, las Disposiciones establecen diversos criterios
para determinar el valor de las garantías en función a su posibilidad de realización.
Las reservas preventivas para la cartera crediticia comercial, constituidas por la Institución como
resultado de la calificación individual de cada crédito, se clasificarán de acuerdo con los siguientes
porcentajes:
Probabilidad de Incumplimiento
Grado de
Riesgo
0% a 0.50% A1
0.51% a 0.99% A2
1.00% a 4.99% B1
5.00% a 9.99% B2
10.00% a 19.99% B3
20.00% a 39.99% C1
40.00% a 59.99% C2
60.00% a 89.99% D
90.00% a 100.0% E
La Institución registra las provisiones preventivas correspondientes en forma mensual, aplicando los
resultados de la calificación que se realiza en forma trimestral, al saldo del adeudo registrado el último
día de cada mes.
– Cartera hipotecaria:
La provisión preventiva para riesgos crediticios relativa a la cartera hipotecaria, se determina aplicando
porcentajes específicos al saldo insoluto del deudor neto de apoyos (el monto de los apoyos punto final
o ADE a cargo de la Institución quedaron reservados al 100% como resultado de la aplicación inicial
de las Disposiciones), estratificando la totalidad de la cartera en función al número de mensualidades
que reporten incumplimiento del pago exigible a la fecha de la calificación (modelo de pérdida
esperada).
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