Reporte Anual que se presenta de acuerdo con las disposiciones ...

XIV. El monto agregado de las Operaciones Sujetas a Riesgo de Crédito a cargo de Personas
Relacionadas Relevantes que rebase el 25 por ciento de la cantidad positiva que resulte de
restar, al importe de la suma de los conceptos referidos en las fracciones I a III anteriores,
el importe de la suma de los conceptos referidos en las fracciones IV a XIII del presente
artículo.
La parte complementaria se integrará por:
MAS:
I. Los instrumentos de capitalización bancaria que no computen dentro del límite a que se
refiere la fracción III de la integración de la parte básica del capital, referida en el artículo
previo.
II.
Los títulos a que se refiere el Artículo 64 de la Ley emitidos tanto en México como en
mercados extranjeros que sean no preferentes, no susceptibles de convertirse en
acciones, en los que la Institución emisora pueda cancelar el pago de intereses, y en cuya
acta de emisión no se contemple el diferimiento de principal.
III. Los títulos a los que se refiere el Artículo 64 de la Ley emitidos tanto en México como en
mercados extranjeros distintos a los comprendidos en la fracción III del Artículo 2 Bis 6
anterior, así como en las fracciones I y II de este artículo.
IV. Las reservas preventivas generales constituidas hasta por un monto que no exceda del 1.25
por ciento de los activos ponderados por riesgo de crédito, correspondientes a las
Operaciones en las que se utilice el Método Estándar para calcular el requerimiento de
capital por riesgo de crédito.
Adicionalmente, se sumará la diferencia positiva de las Reservas Admisibles Totales menos las
Pérdidas Esperadas Totales, hasta por un monto que no exceda del 0.6 por ciento de los activos
ponderados por riesgo de crédito, correspondientes a las Operaciones en las que se utilice el
método basado en calificaciones internas para calcular el requerimiento de capital por riesgo de
crédito.
Para determinar los límites señalados en esta fracción se utilizará el monto de los activos
ponderados por riesgo de crédito del mes para el que se esté realizando el cómputo.
MENOS:
V. El valor de las inversiones en títulos relativos a bursatilización de activos financieros, que no
se restaron del capital básico, conforme a lo señalado en el Artículo 2 Bis 56.
Lo anterior es un resumen de las reglas para los requerimientos de capitalización de las
instituciones de banca múltiple, modificadas en abril de 2010 y en marzo de 2011...
2.6.7 Calificación de cartera y estimación preventiva
Las normas para la clasificación y calificación de cartera que estipulan las Normas Generales para
Bancos establecen la metodología para clasificar cartera de consumo (es decir, tarjetas de crédito
y créditos para personas físicas) considerando los períodos de morosidad, probabilidad del pago y
pérdidas potenciales (tomando en cuenta el colateral recibido), créditos hipotecarios (es decir,
residenciales) considerando los períodos de morosidad, la probabilidad del pago y pérdidas
potenciales (tomando en cuenta el colateral y las garantías recibidas), y los créditos comerciales
con base en la valuación de la capacidad del acreditado de rembolsar su crédito (incluyendo riesgo
de país, riesgo financiero, riesgo industrial e historial de pago) y la evaluación del colateral y
garantías relacionadas. Con base en esta metodología se determina el porcentaje de las reservas
requeridas. Las normas para la clasificación y calificación de cartera también permiten que los
bancos, con sujeción a la autorización previa de la CNBV, desarrollen y adopten procedimientos
internos específicos dentro de ciertos parámetros para evaluar los créditos en su cartera de
créditos.
68