R a p p o rt d 'a ctiv ité s 2 0 0 7 Rapport d'activités 2007 - paperJam

La surveillance des organismes de placement collectif
Le graphique suivant reprend en détail les déclarations faites au cours de la période allant du 1 er
janvier au 30 novembre 2007.
Evolution des erreurs et inobservations signalées en 2007
Nombre
100
80
60
40
20
0
Jan. Fév. Mars Avril Mai Juin Juil. Août Sept. Oct. Nov.
Erreurs de
calcul de la VNI
Inobservations
des règles de
placement
22 16 35 28 30 23 52 50 21 34 42
61 70 64 70 88 98 69 78 73 76 60
42% des déclarations ont été faites au cours des mois de mai à août 2007. Ceci peut entre autres
s’expliquer par le fait que les travaux de finalisation pour le rapport sur la révision de l’activité de
l’OPC ont lieu à cette période et que le réviseur d’entreprises constate à ce moment-là les erreurs
de calcul de la VNI ou les inobservations des restrictions de placement qui n’ont pas été détectées
précédemment.
L’origine des erreurs de calcul de la VNI peut être ventilée en quatre catégories : les pricing errors,
les erreurs de comptabilisation, les erreurs relatives au calcul des frais et provisions et les autres
erreurs, comme par exemple les erreurs d’évaluation de swaps ou futures.
Le graphique suivant reprend l’évolution de l’origine des erreurs de la VNI qui ont été signalées au
cours de la période allant du 1 er janvier au 30 novembre 2007.
Evolution de l’origine des erreurs de calcul de la VNI en 2007
Nombre
25
20
15
10
5
0
Jan. Fév. Mars Avril Mai Juin Juil. Août Sept. Oct.. Nov.
Pricing errors 4 2 12 7 5 6 8 18 1 4 8
Erreurs de
comptabilisation
Erreurs frais
et provisions
7 9 16 12 15 8 23 10 9 11 13
2 1 0 2 4 1 2 3 2 1 2
Autres 9 4 7 7 6 8 19 19 9 18 19
80