Ársskýrsla 2007 - BTB

147 Landsbankinn
(b) Lausafjáráhætta
Lausafjáráhætta er áhættan sem felst í því að Landsbankinn lendi í erfiðleikum með að afla sér lausafjár til að standa við fjárhagslegar skuldbindingar
sínar á réttum tíma, annað hvort með því að auka skuldir eða umbreyta eignum án þess að verða fyrir verulegu tapi. Því er þörf á að hafa traustan aðgang
að nægu lausafé á ófyrirsjáanlegum tímum og að óútreiknanlegu marki til að mæta óvæntri lausafjárþörf. Slíkur aðgangur og í raun lausafjárþörfin sem
slík, er háð markaðsaðstæðum og öðrum ytri þáttum og hegðun annarra aðila á markaði.
Fjármálanefnd bankans (ALCO) mótar stefnu í lausafjárstýringu, hefur eftirlit með lausafjárstöðu og er ráðgefandi um eigna- og skuldasamsetningu bankans.
Markmiðið er að lágmarka sveiflur í lausafjárstöðu og tryggja að bankinn hafi ávallt nægjanlegt aðgengi að fjármagni til að mæta útstreymi vegna
skuldbindinga næsta mánaðar. Fjárstýring annast lausafjárstýringu bankans og metur áætlað greiðsluflæði fram í tímann í samvinnu við Áhættustýringu.
Markmið samstæðunnar er að lágmarka óstöðugleika í lausafé og tryggja að samstæðan hafi ávallt nægjanlegt aðgengi að fjármagni til að mæta útstreymi
vegna skuldbindinga næstu mánaða. Stefna samstæðunnar er að viðhalda lausafjárstöðu þannig að hún geti þolað að minnsta kosti 12 mánaða
fjárþurrð að teknu tilliti til varfærni í innlausn eigna (net of haircut), með því að draga saman í rekstri. Lausafjárstýring samstæðunnar er í samstillt náið
við skipulag Moody’s Bank financial Strength Rating (BFSR).
Bankinn fylgir reglum Seðlabanka Íslands um lausafjárhlutfall en þær fela í sér að lágmarkshlutfall milli greiðsluflæðis eigna og skulda þarf að vera hærra
en 1 fyrir næstu þrjá mánuði. Reglur Seðlabanka Íslands fela meðal annars í sér álagspróf (stress test) þar sem eignir og skuldir eru metnar með því að
nota sérstakan stuðul (co-efficient) til að spegla hverslu aðgengilegar umræddar eignir væru ef til kæmi lausafjárþurrð og hversu mikilvægt væri á að
endurgreiða vikomandi lán á gjalddaga.
Samstæðan uppfyllir þær kröfur sem bankinn hefur sett sér í stefnu sinni um lausafjárhlutfall, sem og lausafjárhlutfall í lok ársins. Lausafjárhlutfall
bankans var 2,23 í árslok 2007 eins og það er reiknað með því að taka tillit til eigna og skulda í samræmi við reglur Seðlabanka Íslands nr. 317/2006, um
lausafjárhlutfall.
Eftirfarandi tafla sýnir greiðsluflæði samstæðunnar fyrir fjáreignir og skuldir án afleiða, m.v. samningsbundnar endurgreiðslur. Flokkunin miðast við
tímalengd frá dagsetningu efnahagsreiknings. Nema fyrir skuldabréf, veltufjáreignir á móti framvirkum samningum og hlutabréf sem eru flokkuð með
væntum eftirstöðvum. Fjárhæðirnar sem fram koma í töflunni sýna samningsbundið ónúvirt greiðsluflæði.
Að 3 3-12 1-5 Yfir
Staðan 31. desember 2007 mánuðum mánuðir ár 5 ár Samtals
Eignir
Handbært fé og innstæða hjá Seðlabanka 81.559 0 0 0 81.559
Útlán og kröfur á fjármálafyrirtæki 147.325 13.098 1.990 898 163.311
Útlán og kröfur á viðskiptavini 430.172 324.428 943.963 705.650 2.404.214
Skuldabréf 362.617 0 0 0 362.617
Hlutabréf 64.407 0 0 0 64.407
Veltufjáreignir á móti framvirkum samningum 176.181 0 0 0 176.181
Óuppgerð verðbréfaviðskipti 58.845 0 0 0 58.845
Samtals eignir 1.321.104 337.526 945.953 706.549 3.311.132
Skuldir
Innlán frá lánastofnunum 308.412 30.118 3.065 395 341.990
Innlán frá einstaklingum 1.247.884 130.404 40.972 11.283 1.430.543
Lántaka 26.691 88.243 632.225 167.746 914.905
Fjárskuldir á gangverði 411 2.507 26.304 33.706 62.928
Víkjandi lán 0 7.721 27.847 212.322 247.890
Veltufjárskuldir 7.105 0 0 0 7.105
Skattskuld 5.255 2.894 0 0 8.149
Óuppgerð verðbréfaviðskipti 48.399 0 0 0 48.399
Samtals skuldir 1.644.157 261.887 730.413 425.452 3.061.909
Að 3 3-12 1-5 Yfir
Staðan 31. desember 2006 mánuðum mánuðir ár 5 ár Samtals
Eignir
Handbært fé og innstæða hjá Seðlabanka 31.669 0 0 0 31.669
Útlán og kröfur á fjármálafyrirtæki 203.574 13.439 71 0 217.085
Útlán og kröfur á viðskiptavini 440.091 230.468 637.645 425.815 1.734.018
Skuldabréf 169.598 0 0 0 169.598
Hlutabréf 49.328 0 0 0 49.328
Veltufjáreignir á móti framvirkum samningum 105.190 0 0 0 105.190
Óuppgerð verðbréfaviðskipti 36.965 0 0 0 36.965
Samtals eignir 1.036.417 243.907 637.716 425.815 2.343.854
Skuldir
Innlán frá lánastofnunum 130.476 8.239 4.064 8 142.787
Innlán frá einstaklingum 576.071 69.505 38.826 13.299 697.701
Lántaka 83.324 213.066 714.672 160.473 1.171.535
Víkjandi lán 1.532 3.266 29.183 151.177 185.158
Veltufjárskuldir 1.245 0 0 0 1.245
Skattskuld 0 6.593 0 0 6.593
Óuppgert verðbréfaviðskipti 29.987 0 0 0 29.987
Samtals skuldir 822.635 300.669 786.745 324.957 2.235.006
Milljónir króna