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Klépierre – Rapport <strong>de</strong> gestion<br />
Rapport <strong>de</strong>s <strong>com</strong>missaires aux <strong>com</strong>ptes<br />
établi <strong>en</strong> application <strong>de</strong> l’article L. 225-235 du Co<strong>de</strong> <strong>de</strong> <strong>com</strong>merce<br />
sur le rapport du Prési<strong>de</strong>nt du Conseil <strong>de</strong> surveillance <strong>de</strong> la Société<br />
Exercice clos<br />
le 31 décembre 2009<br />
Aux actionnaires,<br />
En notre qualité <strong>de</strong> <strong>com</strong>missaires aux <strong>com</strong>ptes <strong>de</strong> la société Klépierre<br />
et <strong>en</strong> application <strong>de</strong>s dispositions <strong>de</strong> l’article L. 225-235 du Co<strong>de</strong> <strong>de</strong><br />
<strong>com</strong>merce, nous vous prés<strong>en</strong>tons notre rapport sur le rapport établi par<br />
le Prési<strong>de</strong>nt <strong>de</strong> votre Société conformém<strong>en</strong>t aux dispositions <strong>de</strong> l’article<br />
L.225-68 du Co<strong>de</strong> <strong>de</strong> <strong>com</strong>merce au titre <strong>de</strong> l’exercice clos le 31 décembre<br />
2009.<br />
Il apparti<strong>en</strong>t au prési<strong>de</strong>nt d’établir et <strong>de</strong> soumettre àl’approbation du Conseil<br />
<strong>de</strong> surveillance un rapport r<strong>en</strong>dant <strong>com</strong>pte <strong>de</strong>s procédures <strong>de</strong> Contrôle<br />
interne et <strong>de</strong> gestion <strong>de</strong>s risques mises <strong>en</strong> place au sein <strong>de</strong> la Société et donnant<br />
les autres informations requises par l’article L.225-68,relatives notamm<strong>en</strong>t<br />
au dispositif <strong>en</strong> matière <strong>de</strong> gouvernem<strong>en</strong>t d’<strong>en</strong>treprise.<br />
Il nous apparti<strong>en</strong>t:<br />
• <strong>de</strong> vous <strong>com</strong>muniquer les observations qu’appell<strong>en</strong>t <strong>de</strong> notre part les<br />
informations cont<strong>en</strong>ues dans le rapport du Prési<strong>de</strong>nt concernant les<br />
procédures <strong>de</strong> Contrôle interne et <strong>de</strong> gestion <strong>de</strong>s risques relatives à l’élaboration<br />
et au traitem<strong>en</strong>t <strong>de</strong> l’information <strong>com</strong>ptable et financière, et<br />
• d’attester que le rapport <strong>com</strong>porte les autres informations requises par<br />
l’article L. 225-68 du Co<strong>de</strong> <strong>de</strong> <strong>com</strong>merce, étant précisé qu’il ne nous<br />
apparti<strong>en</strong>t pas <strong>de</strong> vérifier la sincérité <strong>de</strong> ces autres informations.<br />
Nous avons effectué nos travaux conformém<strong>en</strong>t aux normes d’exercice<br />
professionnel applicables <strong>en</strong> France.<br />
Informations concernant les procédures<br />
<strong>de</strong> Contrôle interne et <strong>de</strong> gestion <strong>de</strong>s risques<br />
relatives à l’élaboration et au traitem<strong>en</strong>t<br />
<strong>de</strong> l’information <strong>com</strong>ptable et financière<br />
Les normes d’exercice professionnel requièr<strong>en</strong>t la mise <strong>en</strong> œuvre <strong>de</strong> dilig<strong>en</strong>ces<br />
<strong>de</strong>stinées à apprécier la sincérité <strong>de</strong>s informations concernant les<br />
procédures <strong>de</strong> Contrôle interne et <strong>de</strong> gestion <strong>de</strong>s risques relatives à l’élaboration<br />
et au traitem<strong>en</strong>t <strong>de</strong> l’information <strong>com</strong>ptable et financière<br />
cont<strong>en</strong>ues dans le rapport du Prési<strong>de</strong>nt.Ces dilig<strong>en</strong>ces consist<strong>en</strong>t notamm<strong>en</strong>t<br />
à:<br />
• pr<strong>en</strong>dre connaissance <strong>de</strong>s procédures <strong>de</strong> Contrôle interne et <strong>de</strong> gestion<br />
<strong>de</strong>s risques relatives à l’élaboration et au traitem<strong>en</strong>t <strong>de</strong> l’information<br />
<strong>com</strong>ptable et financière sous-t<strong>en</strong>dant les informations prés<strong>en</strong>tées dans<br />
le rapport du prési<strong>de</strong>nt ainsi que <strong>de</strong> la docum<strong>en</strong>tation existante;<br />
• pr<strong>en</strong>dre connaissance <strong>de</strong>s travaux ayant permis d’élaborer ces informations<br />
et <strong>de</strong> la docum<strong>en</strong>tation existante;<br />
• déterminer si les défici<strong>en</strong>ces majeures du Contrôle interne relatif à l’élaboration<br />
et au traitem<strong>en</strong>t <strong>de</strong> l’information <strong>com</strong>ptable et financière que<br />
nous aurions relevées dans le cadre <strong>de</strong> notre mission font l’objet d’une<br />
information appropriée dans le rapport du Prési<strong>de</strong>nt.<br />
Sur la base <strong>de</strong> ces travaux,nous n’avons pas d’observation à formuler sur<br />
les informations concernant les procédures <strong>de</strong> Contrôle interne et <strong>de</strong> gestion<br />
<strong>de</strong>s risques <strong>de</strong> la Société relatives à l’élaboration et au traitem<strong>en</strong>t <strong>de</strong><br />
l’information <strong>com</strong>ptable et financière cont<strong>en</strong>ues dans le rapport du prési<strong>de</strong>nt<br />
du Conseil <strong>de</strong> surveillance, établi <strong>en</strong> application <strong>de</strong>s dispositions<br />
<strong>de</strong> l’article L.225-68 du Co<strong>de</strong> <strong>de</strong> <strong>com</strong>merce.<br />
Autres informations<br />
Nous attestons que le rapport du Prési<strong>de</strong>nt du Conseil <strong>de</strong> surveillance<br />
<strong>com</strong>porte les autres informations requises à l’article L.225-68 du Co<strong>de</strong> <strong>de</strong><br />
<strong>com</strong>merce.<br />
Fait à Courbevoie et Neuilly-sur-Seine, le 22 février 2010<br />
Les <strong>com</strong>missaires aux <strong>com</strong>ptes<br />
Mazars<br />
Juli<strong>en</strong> Marin-Pache<br />
Deloitte & Associés<br />
Pascal Colin<br />
Laure Silvestre-Siaz