institucionais verticalmente principais

Tema ou processo
de compliance
Conta margem
Custódia de ativos
Gerenciamento de
riscos
Objetivos gerais da auditoria de compliance
(obrigações do participante)
• Gerenciar operações de financiamento para compra de ações (conta margem).
• Manter em custódia títulos caucionados a favor do participante para garantir os empréstimos de
operações de conta margem.
• Avaliar diariamente os títulos caucionados pelo preço médio do dia anterior.
• Identificar operações de conta margem no balancete mensal e no balanço semestral.
• Disponibilizar informações diárias aos clientes sobre o uso de conta margem.
• Manter ativos em contas individualizadas em nome de cada cliente.
• Manter sistema de controle de custódia que permita controlar saldos e movimentações.
• Movimentar ativos somente mediante instrução formal do cliente, exceto aquelas relacionadas
às ordens do cliente.
• Conciliar saldos e movimentações registrados em contas de custódia com registros da Central
Depositária BM&FBOVESPA e tomar providências em casos de divergência.
• Enviar extrato de custódia sempre que solicitado, ao final de cada mês ou quando houver movimentação
(mínimo uma vez por ano).
• Vedar a transferência de titularidade, no Exterior, de títulos pertencentes a investidor não
residente.
• Segregar fisicamente a custódia da administração de recursos e das mesas de operações.
• Manter procedimentos para definição de limites operacionais e de exposição ao risco de cada
cliente e monitorar a sua utilização intradia.
• Estabelecer mecanismos de gerenciamento de riscos intradia a que está exposto perante cada
cliente, abrangendo posições em aberto e movimentações diárias.
• Monitorar as obrigações dos clientes, visando a liquidação de operações e o atendimento às chamadas
de margem em tempo hábil.
• Orientar os clientes acerca dos procedimentos, horários e limites a serem observados na transferência
de ativos para cobertura de margem.
• Implantar e monitorar os parâmetros mínimos definidos pela Bolsa nas ferramentas de gestão de
risco pré-negociação.
• ICVM 51
• ICVM 542
• 4373/2014
Regras e normas
relacionadas
• CMN 3380
• CMN 3464
• CMN 3721
• CMN 4090
• Regulamento de Operações
e Manuais de Procedimentos
Operacionais da
BM&FBOVESPA
272 CAPITULO 11 Risco Corporativo, Controles Internos, Auditoria Interna e Compliance Instituto Educacional BM&FBOVESPA