Sparkassen-Finanzgruppe Bayern - Bayerische Landesbank

132 Lage- und Konzernlagebericht
} Credit Policy
} Instrumente zur
Risikobegrenzung
} Kreditrisikomodell
Die Credit Policy konkretisiert die in der Risikostrategie formulierten Anforderungen.
Sie setzt damit insbesondere konkrete Vorgaben für den organisatorischen Aufbau der
Bank wie auch für die Risikosteuerungsverfahren. Wesentliche Grundlage hierfür sind
auch die Vorgaben aus der Gesamtsteuerung. Diese Anforderungen werden im Rah­
men weiterer Policies, wie z. B. einer Wertberichtigungspolicy, sowie spezifischer
Anweisungen ergänzt.
Zur Analyse und Beurteilung der Bonität einzelner Kreditnehmer nutzt die BayernLB
trennscharfe Ratingverfahren, ergänzt durch ein modernes Bilanzanalysesystem, das
die wesentlichen Rechnungslegungsstandards (HGB, IAS, US­GAAP, etc.) beinhaltet.
Regelmäßige Validierungen dieser Modelle in Zusammenarbeit mit der RSU Rating
Service Unit GmbH & Co. KG und der Sparkassen Rating und Risikosysteme GmbH
sichern deren Adäquanz für die korrekte Ermittlung der Ausfallwahrscheinlichkeiten
in den jeweiligen Kunden­ bzw. Finanzierungssegmenten.
Für das Bilanzanalysesystem als ein wesentlicher Inputfaktor für die Bonitätsermittlung
erfolgte im Berichtsjahr die automatisierte Anbindung an die Ratingverfahren. Darüber
hinaus wurde das System um die Möglichkeit eines Branchenvergleichs erweitert.
Im Jahr 2006 wurde durch die verstärkte Einführung der Ratingverfahren in den Tochter­
instituten weitere Verbesserungen der gruppenweit einheitlichen Bonitätseinschätzung
erreicht. Unter diesem Fokus wurden im Berichtsjahr die Ratingmodule für Firmenkun­
den, Banken/Supranationals, Versicherungen, in­ und ausländische Gebietskörper­
schaften, kommunalnahe Unternehmen, Länder­ und Transferrisiken sowie für Leasing­,
Immobilien­, Projekt­ und Schiffsfinanzierungen und das Vorgehen bei der Risikoein­
schätzung im Rahmen des Internal Assessment Approach für Verbriefungen der IRBA­
Eignungsprüfung (Internal Ratings Based Approach) durch die BaFin unterzogen.
Die BayernLB hat die aufsichtsrechtliche Genehmigung (IRBA­Zulassung) zur Nutzung
von internen Ratingverfahren für die Eigenkapitalunterlegung der Kreditrisiken zum
1. Januar 2007 erhalten. Sie ist damit bundesweit nicht nur eine der ersten Banken,
sondern zugleich auch das größte öffentlich­rechtliche Institut, das sich als IRBA­Bank
qualifiziert hat.
Für die Bewertung des Kreditrisikos verwendet die BayernLB aktuell das Kreditrisiko­
modell CreditRisk+. Das Modell berücksichtigt u. a. Konzentrationen und Korrelationen
und ist zentraler Bestandteil für die Risikoüberwachung, die Vertriebssteuerung sowie
das Portfoliomanagement. Neben der Berechnung des „Erwarteten Verlusts“ (Expected
Loss) dient es insbesondere der Berechnung des „Unerwarteten Verlusts“ (Unexpected
Loss) bzw. des „Ökonomischen Kapitals“ im Rahmen der Risikotragfähigkeitsrechnung.
Auf Einzelkundenebene limitiert die BayernLB alle Adressausfallrisiken mit Hilfe eines
bankweiten Limitierungskonzeptes (BALI). Über dieses im Berichtsjahr eingeführte
Limitsystem werden Limite für einzelne Kreditnehmer bzw. Kreditnehmereinheiten
nach dem „Ein­Schuldner­Prinzip“ erfasst, aggregiert und überwacht. Die Limite basie­
ren dabei auf wirtschaftlichen Zugehörigkeiten bzw. Abhängigkeiten eines Kreditneh­
mers zu anderen. Im Berichtsjahr wurde die bestehende Großrisikosteuerung in BALI
integriert.