Sparkassen-Finanzgruppe Bayern - Bayerische Landesbank

Erläuterung zur Kapitalflussrechnung:
Die Anforderungen des Deutschen Rechnungslegungs Standards (DRS) 2 – 10 wurden
bei der Erstellung der Kapitalflussrechnung berücksichtigt.
Die Kapitalflussrechnung zeigt die Zahlungsströme des Geschäftsjahres, aufgeteilt in
die Bereiche „operative Geschäftstätigkeit“, „Investitionstätigkeit“ und „Finanzierungs­
tätigkeit“.
Der ausgewiesene Zahlungsmittelbestand beinhaltet den Kassenbestand und die Gut­
haben bei Zentralnotenbanken. Weiterhin sind die Schuldtitel öffentlicher Stellen und
die Wechsel, die zur Refinanzierung bei der Deutschen Bundesbank zugelassen sind,
im Zahlungsmittelbestand enthalten. Der Zahlungsmittelbestand unterliegt keinen
Verfügungsbeschränkungen. 6 Mio. Euro des Zahlungsmittelbestandes entfallen auf
quotal konsolidierte Unternehmen.
Die Veränderung anderer zahlungsunwirksamer Posten enthält unter anderem das
Bewertungsergebnis der Wertpapiere des Handels­ und Liquiditätsvorsorgebestandes.
Für den Erwerb von Beteiligungen und verbundenen Unternehmen wurden im Geschäfts­
jahr 286 Mio. Euro gezahlt. Davon betreffen 285 Mio. Euro den Zahlungsmittelbestand.
Aus Veräußerungen flossen 304 Mio. Euro zu. Davon betreffen 124 Mio. Euro den
Zahlungsmittelbestand.
Jahresabschlüsse BayernLB und Konzern
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