Sparkassen-Finanzgruppe Bayern - Bayerische Landesbank

Die Überwachung des Liquiditätsrisikos erfolgt im Bereich Risikocontrolling. Dabei
werden auf Basis des integrierten Datenhaushalts der BayernLB regelmäßig Gap­
Reports über die zeitliche Verteilung der Cash In­ und Cash Out­Ereignisse aufgestellt.
Auf diese Weise können zukünftige Liquiditätsbedarfe aufgezeigt werden. Diese wer­
den gegen die Liquiditätsreserve gehalten, um sicherzustellen, dass stets ausreichend
zukünftig realisierbare Liquiditätsreserve vorhanden ist. Falls hier Ungleichgewichte
erkennbar werden, wird entsprechender Handlungsbedarf abgeleitet. Zudem wird für
die Deckungsregister­Portfolien regelmäßig ein spezifischer Cash flow­Saldo ermittelt
und im Rahmen des Reports gemäß § 27 Pfandbriefgesetz neben anderen Kennziffern
dem Vorstand zur Kenntnis gegeben.
Die Methoden zur Liquiditätsüberwachung werden durch eine Verfeinerung der vor­
handenen Kapitalablaufbilanzen, den Aufbau eines Frühwarn­ und Limitsystems und
die Weiterentwicklung zusätzlicher Analyseinstrumente (z. B. zu Verteilung des Liquidi­
tätsaufkommens) Basel II­ und MaRisk­konform ausgebaut. Zur Validierung der getrof­
fenen Annahmen wird in diesem Zusammenhang auch ein Backtesting der Modellan­
nahmen entwickelt, sodass eine regelmäßige Überprüfung und Weiterentwicklung im
Sinne einer zuverlässigen Liquiditätsüberwachung gewährleistet ist. Darüber hinaus
werden zur Liquiditätsrisikoüberwachung klar definierte und durchgängige Szenario­
betrachtungen entwickelt, die als „What if­Analysen“ verdeutlichen, wie die Liquiditäts­
situation der BayernLB unter geänderten Rahmenbedingungen einzustufen wäre.
Das in der Konzeption befindliche Limitsystem wird, ähnlich wie das bereits für die
Liquiditätsrisiken in den Deckungsregistern im Einsatz befindliche System, Verhältnis­
zahlen für den Abdeckungsgrad des kumulierten Cash flows zum Liquiditätsdeckungs­
potenzial (im Sinne von mobilisierbaren Liquiditätszuflüssen) ausweisen.
Operationelles Risiko
Operationelle Risiken (OpRisk) bezeichnen die Möglichkeit einer unerwarteten Vermö­
gensänderung, die durch menschliches Verhalten, Prozess­ und Kontrollschwächen, tech­
nologisches Versagen, Katastrophen oder durch externe Einflüsse hervorgerufen wird.
OpRisk beinhaltet auch Rechtsrisiken. Diese sind Verlustrisiken aufgrund der Außer­
achtlassung des durch Rechtsvorschriften und Rechtsprechung vorgegeben Rahmens
infolge (ggf. auch unverschuldeter oder unvermeidbarer) Unkenntnis, nicht ausrei­
chend sorgfältiger Rechtsanwendung oder nicht zeitgerechter Reaktion auf eine
Änderung der rechtlichen Rahmenbedingungen.
Die BayernLB hat sich zu einem effizienten Management operationeller Risiken ver­
pflichtet, um das Unternehmen, seine Mitarbeiter und seine Kunden sowohl vor finan­
ziellem Verlust als auch vor Verlust des Vertrauens oder des öffentlichen Ansehens zu
bewahren.
Operationelle Risiken betreffen alle. Die BayernLB fördert daher die Kommunikation,
Akzeptanz und Umsetzung dieser Ziele in allen Bereichen und auf allen Ebenen sowie
deren Unterstützung durch die Führungskräfte und den Vorstand.
Lage- und Konzernlagebericht
} Liquiditätsüberwachung
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