Sparkassen-Finanzgruppe Bayern - Bayerische Landesbank

144 Lage- und Konzernlagebericht
} Situative und
strukturelle
Liquiditäts-
steuerung
} Aufsichtsrechtliche
Liquiditätskennzahl
} Risikofrüherkennung
Zur Darstellung der strukturellen Liquidität übermitteln die konzernstrategischen
Töchter Kapitalbindungsbilanzen an die BayernLB, die auf dieser Basis eine konzern­
weite Kapitalablaufbilanz erstellt. Die monatlichen Analysen im Berichtszeitraum
haben gezeigt, dass das Liquiditätsdeckungspotenzial jederzeit die Liquiditätsbe­
darfe abdeckt.
Zur Sicherstellung der jederzeitigen Zahlungsfähigkeit auch in Krisensituationen ver­
fügt die Bank über ein angemessenes Portfolio zentralbankfähiger Wertpapiere (Euro­
päische Zentralbank (EZB), Federal Reserve Bank (Fed)), welche taggleich etwaige
ungeplante Zahlungsanforderungen abdecken können.
Der Zugang zu den wichtigsten internationalen Geld­ und Kapitalmärkten durch die
Platzierung von Certificates of Deposits, Medium Term Notes, Inhaberschuldverschrei­
bungen, Pfandbriefen, Kommunalschuldverschreibungen oder anderen Refinanzierungs­
instrumenten ist gewährleistet. Besondere Bedeutung hat dabei das Collateral Manage­
ment, das sowohl für die Absicherung der notwendigen Linien bei Handelspartnern als
auch für die Qualität des Deckungsregisters der BayernLB verantwortlich ist.
Die Steuerung der strukturellen Liquidität erstreckt sich über einen Prognosezeitraum
von 20 Jahren. Mittels geeigneter Funding­Instrumente wird auf eine ausgewogene
Refinanzierungsstruktur hingewirkt, um die Zahlungsfähigkeit der Bank auch mittel­
bis langfristig sicherzustellen.
Im Rahmen der situativen Liquiditätssteuerung erfolgt zudem die Sicherstellung der
Einhaltung der aufsichtsrechtlichen Liquiditätsanforderung (§ 11 KWG/Grundsatz II).
Es wird ein spezielles Prognose­ und Steuerungssystem eingesetzt, um die jederzeitige
Einhaltung der internen und aufsichtsrechtlichen Untergrenzen zu gewährleisten. Im
Berichtsjahr lag die Kennzahl gemäß Grundsatz II zwischen 1,14 und 1,25. Die Einhal­
tung der aufsichtsrechtlichen Anforderung (Kennzahl stets größer 1,0) war somit zu
jeder Zeit gewährleistet.
Die konzernstrategischen Beteiligungen stellen die Einhaltung der für sie geltenden
nationalen bzw. branchenspezifischen Liquiditätsvorschriften eigenständig sicher. Die
deutschen Banktöchter liefern der BayernLB ihre Grundsatz II Kennzahl zu. Auch hier
wurde zu keinem Zeitpunkt der Wert von 1,0 unterschritten.
Das Liquiditätsrisiko der BayernLB ist durch die getroffenen Steuerungsmaßnahmen
vor Wegfall der Gewährträgerhaftung nach wie vor sehr gering. Durch den Einsatz der
bevorrateten Liquidität in Neugeschäftsaktivitäten wird sich die Liquiditätssituation
sukzessive in den nächsten Jahren normalisieren.
Es ist geplant, das Liquiditätsrisiko über eine Kombination von Szenarioanalysen zu
simulieren und die Ergebnisse hinsichtlich ihrer Auswirkungen auf die Risikotragfähig­
keit zu bewerten. Die Funktionsweise basiert hierbei auf der Berechnung spezifischer
Szenarien (z. B. Downgrading­Event), falls durch Frühindikatoren diese als hinreichend
wahrscheinlich eingestuft werden.