Sparkassen-Finanzgruppe Bayern - Bayerische Landesbank

Auf Portfolioebene erfolgt die Limitierung über das Zielportfolio. Strukturlimite
begrenzen in den Ratingklassen, den Branchen sowie den Ländern das Risiko und
berücksichtigen insbesondere so genannte Konzentrationsrisiken. Zur Feinsteuerung
wird dabei für jeden Kreditnehmer bzw. Haftungsverbund eine so genannte Klumpen­
obergrenze ermittelt, die nicht überschritten werden darf. Die Planung des Zielport­
folios ist auf die Risikotragfähigkeitssteuerung abgestimmt, erfolgt für mehrere Jahre
und unterliegt einer jährlichen Überprüfung und ggf. Anpassung an geänderte Rah­
menbedingungen.
Ein weiteres wichtiges Instrument zur Risikoreduzierung in der BayernLB ist die Herein­
nahme und Anrechnung banküblicher Sicherheiten. Die Bewertung erfolgt an Hand
einer speziellen Sicherheiten­Policy, die insbesondere die Bewertungsverfahren und
­höhen festlegt. Im Handelsgeschäft mit Derivaten werden üblicherweise Rahmenver­
träge zur Verrechnung gegenseitiger Risiken (Close Out Netting) geschlossen. Mit
bestimmten Geschäftspartnern bestehen Sicherheitenvereinbarungen, die das Ausfall­
risiko mit einzelnen Handelspartnern auf einen vereinbarten Höchstbetrag begrenzen
und im Überschreitungsfall zum Einfordern zusätzlicher Sicherheiten berechtigen.
Die Steuerung der Adressrisiken erfolgt im Kreditkomitee. Aufgaben, Kompetenzen
und Verantwortungen regeln die Geschäftsordnung des Kreditkomitees und die von
Vorstand und Verwaltungsrat festgelegte Kompetenzordnung der Bank.
Das Kreditkomitee ist eine permanente Einrichtung in der BayernLB und höchster Kre­
ditkompetenzträger unterhalb des Vorstandes. Es ist insbesondere für alle operativen
und methodischen Angelegenheiten zuständig, die im Zusammenhang mit Kreditri­
siken stehen soweit nicht bei grundlegender Bedeutung eine Entscheidung durch den
Vorstand erforderlich ist.
Eine spezielle Policy für Einzelwertberichtigungen (EWB­Policy) regelt die Behandlung
ausfallgefährdeter Kredite sowie deren Bewertung. Alle Engagements werden dabei
anhand definierter Frühwarnindikatoren sowie Ratings im Rahmen eines institutiona­
lisierten Prozesses zur „Frühwarnung, Intensivbetreuung, Problemkreditbehandlung“
(FIP) klassifiziert und ggf. in eine spezielle Bearbeitung und Risikoüberwachung über­
führt. Neben dem Bearbeitungsstatus regelt die Policy die Zinslosstellung, Bildung/
Auflösung von Risikovorsorgen, (Teil­) Ausbuchungen sowie die Berichterstattung.
Grundsätzliches Ziel ist, durch die frühzeitige Einleitung geeigneter Maßnahmen im
Rahmen einer Intensivbetreuung oder Problemkreditbehandlung, potenzielle Ausfälle
für die BayernLB zu minimieren bzw. ganz zu vermeiden und einen Geschäftspartner
möglichst wieder in die Normalbetreuung zurückzuführen. Der Erfolg der ergriffenen
Maßnahmen sowie die richtige Betreuungsform werden in regelmäßigen Abständen
überprüft.
Das Risk Office überwacht die Limiteinhaltung und die Portfoliostruktur. Es berichtet
regelmäßig im Kredit­ und Länderrisikoreport und in Branchenportfolioberichten an
den Vorstand.
Lage- und Konzernlagebericht
} Kreditkomitee
} Früherkennung
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