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1.3 Entwicklung der wesentlichen Aufwandsarten
a) Die Personal- und Versorgungsaufwendungen werden nach dem NKF
getrennt veranschlagt. Während die Personalaufwendungen ausschließlich
den Aufwand für aktive Beschäftigte darstellen, berücksichtigen die Versor-
gungsaufwendungen nur die Versorgungsempfänger. Im Hinblick auf Verän-
derungen bei der Aufteilung des Personals auf Produkte ergeben sich häufig
Schwankungen in den Personal- und Versorgungsaufwendungen. Zu Ver-
gleichszwecken empfiehlt es sich daher, eine gemeinsame Betrachtung der
Personal- und Versorgungsaufwendungen vorzunehmen.
Insgesamt erhöht sich der Personal- und Versorgungsaufwand im Vergleich
zum Haushaltsjahr 2011 um 1,326 Mio. € (4,2 %) auf 32,691 Mio. €. Gegen-
über einzelnen Ansätzen des Haushaltsjahres 2011 ergeben sich folgende
Veränderungen:
Dienstbezüge der Beamten
Die Dienstbezüge der Beamten steigen um 54.150 € (0,8 %) auf 6,707 Mio. €.
Eingeplant wurde die bereits beschlossene Besoldungserhöhung zum
01.01.2012 mit 1,9 % zuzüglich der Erhöhung des Sockelbetrages um 17 €
(entspricht insgesamt 2,4 %), die Einrichtung neuer Planstellen für die Über-
nahme von Anwärtern nach der Ausbildung sowie das Ausscheiden von Be-
schäftigten.
Aufwendungen für tariflich Beschäftigte
Die Aufwendungen für tariflich Beschäftigte steigen um 747.900 € (5 %)
auf 15,579 Mio. € unter Berücksichtigung des Ausscheidens von Beschäftig-
ten, einer eingeplanten Tariferhöhung mit 2,4 % ab 01.01. 2012 und der Scha-
ffung neuer Stellen als Nachersatz für ausscheidende Landesbeschäftigte, im
Allgemeinen Sozialen Dienst, im Bereich Vormundschaften und Pflegschaften
und beim Rückgriff im Rahmen des Unterhaltsvorschussgesetzes
Beiträge zur Versorgungskasse Beamte
Die Beiträge zur Versorgungskasse der Beamten steigen um 315.500 €
(10,7 %) auf 3,28 Mio. € auf der Grundlage der von der Kommunalen Ver-
sorgungskasse Westfalen Lippe mitgeteilten Daten der Versorgungsempfän-
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