Région Afrique du Sud et Afrique de l'Est - MTN Group
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Notes dans les états financiers <strong>du</strong> groupe suitepour l’année terminée le 31décembre 2007Mouvement31 Décembre2005Millions <strong>de</strong>randsAdditionsregroupementsd'entreprisesMillions <strong>de</strong>randsPassé aucompte <strong>de</strong>résultatMillions <strong>de</strong>randsDifférences<strong>de</strong> changeMillions <strong>de</strong>rands31 Décembre2006Millions <strong>de</strong>randsAdditionsregroupementsd'entreprisesMillions <strong>de</strong>randsPassé aucompte <strong>de</strong>résultatMillions <strong>de</strong>randsDifférences<strong>de</strong> changeMillions <strong>de</strong>rands31 Décembre2007Millions <strong>de</strong>rands13. IMPÔTS DIFFÉRÉSPassifs d’impôts différésPertes évaluées — — 5 — 5 — — — 5Dé<strong>du</strong>ction fiscale paramortissement (1 019) (146) (243) 76 (1 332) (13) (169) 13 (1 501)Autres différences temporaires 147 (164) (72) (253) (342) (21) 203 10 (150)Réévaluation/acquisitiond’actifs (125) (1 335) 199 (25) (1 286) (2) 49 3 (1 236)Ré<strong>du</strong>ction <strong>du</strong> fonds <strong>de</strong>roulement 144 — — 33 177 — 29 — 206(853) (1 645) (111) (169) (2 778) (36) 112 26 (2 676)Actifs d'impôts différésProvisions <strong>et</strong> autres différencestemporaires 233 — (2) 75 306 — 16 180 50210 — — 5 15 — 26 38 79Perte fiscale reportée — — 44 (*) 44 — 164 (11) 197Survenant en raison <strong>de</strong>sajustements <strong>de</strong> juste valeursur les regroupementsd’entreprises — 51 54 — 105 — 3 (7) 101Actif d’impôts différés <strong>de</strong> <strong>MTN</strong>Nigeria CommunicationsLimited 1 143 — 825 167 2 135 — (1 682) — 4531 386 51 921 247 2 605 — (1 473) 200 1 332Ré<strong>du</strong>ctions fiscales paramortissement 533 (1 594) 810 78 (173) (36) (1 361) 226 (1 344)L’exonération fiscale temporaire (« statut pionnier ») <strong>de</strong> <strong>MTN</strong> Nigeria Communications Limited est arrivée à échéancele 31 mars 2007. Conformément aux lois au Nigeria après l’échéance <strong>du</strong> statut pionnier, les bénéfices d’exploitation<strong>de</strong> <strong>MTN</strong> Nigeria Communications Limited <strong>de</strong>puis l'échéance <strong>du</strong> statut <strong>de</strong> pionnier au 31 décembre 2007, forment labase <strong>du</strong> calcul <strong>de</strong>s rec<strong>et</strong>tes imposables pour la première <strong>et</strong> une partie <strong>de</strong> la <strong>de</strong>uxième année fiscale <strong>de</strong> <strong>MTN</strong> NigeriaCommunications Limited.Au 31 décembre 2006, l'actif fiscal différé s’élevait à 2,2 milliards <strong>de</strong> rands. Au 31 mars 2007 (fin <strong>du</strong> statut <strong>de</strong> pionnier),l'actif d’impôts différés s’élevait à 2,5 milliards <strong>de</strong> rands. C<strong>et</strong> actif sera passé au compte <strong>de</strong> résultat dans la mesure où<strong>MTN</strong> Nigeria Communications Limited réalise suffisamment <strong>de</strong> bénéfices taxables contre lesquels les amortissements<strong>de</strong> dépenses capitales (y compris les amortissements <strong>de</strong> dépenses capitales effectuées pendant la pério<strong>de</strong> <strong>de</strong> trêvefiscale) peuvent être appliqués. Les amortissements <strong>de</strong> dépenses capitales pour les <strong>de</strong>ux années imposables ont étéappliqués contre les actifs concernés dans le but <strong>de</strong> calculer la reprise d’actif d’impôts différés pour l’année en cours.Pendant l'année en cours <strong>de</strong> révision, Irancell Telecommunication Company Services a enregistré un actifd’impôts différés <strong>de</strong> 400 millions <strong>de</strong> rands dont la part <strong>du</strong> groupe se monte à 196 millions <strong>de</strong> rands (49 %), enrelation aux pertes fiscales non utilisées encourues au 31 décembre 2007. La direction estime qu'il est probableque <strong>de</strong>s bénéfices imposables futurs seront disponibles contre lesquels les pertes fiscales non utilisées pourrontêtre utilisées, basé sur le fait que la société s’est stabilisée <strong>et</strong> qu’elle fonctionne <strong>de</strong> façon satisfaisante <strong>et</strong> atteintses objectifs commerciaux ; la croissance dans la part <strong>de</strong> marché réalisée pendant l'année ; une gestion correcte<strong>de</strong>s échecs initiaux, une croissance importante <strong>du</strong> nombre d'abonnés <strong>et</strong> une performance commerciale futureatten<strong>du</strong>e en ligne avec les objectifs commerciaux.198Rapport annuel intégré <strong>du</strong> groupe <strong>MTN</strong> n 31 décembre 2007