Management et gestion des unitÃ©s commerciales - Editions BrÃ©al

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Doc. 6 Les cartesQuestion 1 La monnaie virtuelle est une monnaie potentielle.Question 2 La carte Monéo peut contenir jusqu'à 100 euros. Elle permet d'effectuer de petits achats (30€maximum) sans composer de code.Question 3 La carte Monéo est rattachée au compte bancaire de son titulaire. Elle se recharge sur les bornessituées dans les agences bancaires ou chez les commerçants affiliés au réseau au moment de payer (rechargementexpress). Monéo peut être inclus dans la carte bancaire (CB). Dans ce cas, jusqu'à 10 euros, c'est Monéo qui estutilisé, de 10 à 30 euros le titulaire a le choix entre Monéo et CB (au-delà de 30 euros = CB).Doc. 7 Les accessoires de MonéoQuestion 1 Le solde du porte-monnaie électronique peut être consulté à tout moment en utilisant :- l'étui lecteur ou le porte clés Monéo ;- les bornes de rechargement Monéo ;- les horodateurs ;- les terminaux de paiement.Question 2 Autres renseignements consultables : les dernières opérations.Question 3 Avantages pour le commerçant :- pas de risque de vol ;- fidélisation des adeptes de Monéo ;- comptage de la caisse facilité ;- pas de démarche de remise d'espèces à la banque.Inconvénients :- commission prélevée par la banque ;- faible utilisation pendant la période de démarrage.Doc. 8 Terminaux de Paiement ElectroniqueQuestion 1 Les TPE servent à éditer les facturettes de paiement par carte (Monéo et CB). Ils sont reliés à labanque du commerçant, ce qui permet d'enregistrer, en temps réel, ces encaissements sur le compte.Question 2 Avantages pour le commerçant : ils donnent une sécurité de paiement pour les cartes bancaires grâceau contrôle du code secret et aux demandes d'autorisation.Question 3 Coût : les TPE sont donnés en location par l'organisme bancaire. Une commission est prélevée surl'ensemble des paiements par carte. Cette commission varie en fonction du volume d'encaissement et de la forcede négociation du commerçant (de 0,6 à 1 %).Doc. 9 Escompte d'un effetQuestion 1 Durée retenue : Avril 15 jours (30 - 15)Mai 30 jours Total 75 joursJuin 30 joursÉlément de l'agio Calcul H.T. T.V.A. T.T.C. Escompte30 000 x 7,2 x 75450,00450,00 Endos100 x 36030 000 x 0,6 x 7537,5037,50100 x 360 Manipulation1,50 0,291,79Total 489,00 0,29 489,29Question 2 Somme versée : 30 000 - 489,29 = 29 510,71Question 3 Coût : 489,00 car les 0,29 représentent une TVA déductible.60
Doc. 10 Publicité pour l'affacturageQuestion 1 L'affacturage est une opération de crédit. La créance commerciale est transférée à un factor (Sociétéd'affacturage) qui se charge, contre rémunération, de l'encaissement. La société d'affacturage gère les créances etassure les cas de non-paiement.Question 2 La CGA est une filiale de la Société Générale. Autres exemples : pour la BNP : BNP Factor, pour leCrédit lyonnais : SLIFAC, pour la Banque Populaire : Factorem, etc…Question 3 Services rendus : financement, gestion des créances, contentieux et garantie.Doc. 11 AgiosQuestion 1 Périodicité : c'est un calcul trimestriel.Question 2 DéfinitionsIntérêts de découvert : le taux de 8,10 % est appliqué sur le découvert au jour le jour.Commission de mouvement : elle est proportionnelle au montant total des mouvements de la période.Tenue de compte : c'est une commission forfaitaire qui rémunère la gestion d'un compte professionnel.Commission du plus fort découvert : appliquée sur le montant du découvert le plus élevé de la période.Question 3 Calculs :Désignation Période Base calcul Coût H.T. T.V.A. T.T.C.Intérêts de découvert 01/01-31/038,1 % 20,5220,52Commission mouvement 01/01-31/03 520 000 0,03 % 156,00 30,58 186,58Tenue de compte01/01-31/0355,00 55,00 10,78 65,78Commission du plus fort 01/01-31/010 0,06 % 0découvert01/02-28/02 15 000 0,06 % 9,00 1,76 10,7601/03-31/030 0,06 % 0240,52 43,12 283,64Travail individualisé1. Comparaison des concours bancairesL'escompte d'effets L'affacturage Le découvert Le crédit de campagneIls représentent une mobilisation des créances nonéchues de l'entrepriseLa banque accorde une« facilité de caisse »C'est un contrat de crédit àcourt termeS'utilise en fonction debesoins ponctuels.Coût : taux de basebancaire + environ 2 à 3points.Plafond d'escompte enfonction de la confianceaccordée par la banque.Utilisation et coût assezvoisins de l'escompte.Ajoute un service decontentieux et d'assurance.Permet un financementcomplémentaire.Ne doit être utilisé quepour des décalages detrésorerie exceptionnels.Rémunération de la banquelégèrement plus élevée quel'escompte.Le montant est adaptéexactement au besoin.Est accordé aux activitésqui ont un cycled'exploitation ou destockage de quelques mois.Coût d'un crédit (taux debase bancaire légèrementmajoré).Le montant et la durée sontfixes.2. Remise d'effets à l'encaissement Facture Marchandises 53 800,00Remise 5 % - 2 690,00Net commercial 51 110,00TVA 19,6 % 10 017,56TTC 61 127,56 Crédit à la banque :Commission d'encaissement TTC : 25 + 25 x 19,6 % = 29,90Crédit : 61 127,56 - 29,90 = 61 097,6661
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