Management et gestion des unités commerciales - Editions Bréal

3. Report d'échéanceMontant des frais : (120 000 x 7,2 % x 15/360) + 4,35 = 364,35. C'est ce qu'il faut demander au client.4. Gestion de trésorerie RemiseEspèces 500 x 3 = 1 500200 x 60 = 12 000100 x 62 = 6 20050 x 20 = 1 00020 x 5 = 10010 x 75 = 7505 x 40 = 2001 x 25 = 250,50 x 40 = 2021 795Chèques : 810 + 1 444 + 637 + 2 420 = 5 311 27 106Il manque 35 800 - 27 106 = 8 694, il faut escompter pour cette somme. ChoixExtraz : 4320 x 6,9% x 12/360 = 9,94 net 4 320 - 9,94 = 4 310,06Ferry : 6 034 x 6,9 % x 22/360 = 25,44 6 008,56Boris : 4 793 x 6,9 % x 42/360 = 38,58 4 754,42Amil : 5 744 x 6,9 % x 37/360 = 40,73 5 703,27On choisit ce qui coûte le moins cher- Extraz : 4 310,06, il manque encore 8 694,00 - 4 310,06 = 4 383, 94- le coût le plus bas qui est ensuite Ferry.5. Remise d'effet à l'escompte Agio : (112 500 x 7 % x 50/360) + 4,35 + (4,35x19,6 %) = 1 093,75 + 5,20 = 1 098,95 Net : 112 500 - 1 098,95 = 111 401,056. Crédit à court terme Coût du crédit : 60 000 x 6,3 % x 4/12 = 1 260 Coût du découvert : (12 000 x 8,1 % x 1/12) + (27 000 x 8,1 % x 1/12) + (60 000 x 8,1 % x 2/12)= 81,00 + 182,25 + 810,00= 1 073,25 Choix : Le découvert. Cela s'explique par la souplesse de son utilisation. Le crédit oblige à payer les intérêtssur la somme totale dès le 1 er jour.62