Münchener-Rück-Gruppe: Geschäftsbericht 2006 - Munich Re

Münchener-Rück-Gruppe Geschäftsbericht 2006
Risikobericht
Die gezielte Übernahme von Risiken in den Erst- und Rückversicherungsgesellschaften
steht im Mittelpunkt unseres
Geschäftsmodells. Die Münchener-Rück-Gruppe hält sich
dabei an das deutsche Gesetz zur Kontrolle und Transparenz
im Unternehmensbereich (KonTraG) sowie an die
geltenden lokalen Vorschriften für das Risikomanagement
in den verschiedenen Ländern ihrer Geschäftstätigkeit.
Sowohl die internen Revisionsabteilungen der einzelnen
Gruppengesellschaften als auch der Abschlussprüfer bei
den Jahresabschlussprüfungen durchleuchten als unabhängige
Instanzen regelmäßig unser Risikofrüherkennungssystem.
In Verbindung mit unserem internen Risikomanagement
sind wir daher in der Lage, Risikosituationen
angemessen zu beurteilen; die zunehmende Komplexität
und Dynamik des Umfelds setzen dem jedoch natürliche
Grenzen.
Der Risikobericht ist in Anlehnung an den Deutschen
Rechnungslegungs Standard DRS 5-20 aufgebaut. Basierend
auf den Vorgaben des International Financial Reporting
Standard – Insurance Contracts IFRS 4 wird er ergänzt
durch die Erläuterungen zu Ungewissheiten künftiger Zahlungsströme
aus Versicherungsverträgen (Seite 200 ff.).
Ziele und Methoden des Risikomanagements
Das Risikomanagement spielt eine wichtige Rolle bei der
Steuerung des Geschäfts der Münchener-Rück-Gruppe.
Diese setzt bei ihren vielschichtigen globalen Tätigkeiten
dezentrale sowie zentrale Risikomanagementeinheiten,
-instrumente und -prozesse ein. Die zentralen Aktivitäten
fallen direkt in die Zuständigkeit des Group Chief Risk
Officers (Group CRO). Die dezentralen Aktivitäten des
Risikomanagements werden in den Arbeiten des Group
CRO aufgegriffen. Zu den wichtigsten dezentralen Risikomanagementeinheiten
gehören das Corporate Underwriting
für das Schaden- und Unfallrückversicherungsgeschäft,
die Abteilungen Valuation und Controlling für das
Lebens- und Krankenrückversicherungsgeschäft, der Zentralbereich
Central Reserving, der Bereich Group Investments,
die Abteilung Asset-Management-Risikocontrolling
der MEAG, die Bereiche Integrated Risk Management der
ERGO und der Munich Re America, die Asset-Liability-
Management-Abteilungen der ERGO sowie die dezentralen
Risikocontroller aller Geschäftsbereiche der Gruppe.
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Lagebericht_Risikobericht
Mit unserem effektiven integrierten Risikomanagement
wollen wir
– den Ruf der Münchener-Rück-Gruppe schützen,
– die Ansprüche unserer Kunden mit dem höchsten Maß
an Sicherheit erfüllen und
– für unsere Aktionäre nachhaltig Wert schaffen.
Rahmen des Risikomanagements: Grundsätze und
Steuerung
Die Aufgaben und Verantwortlichkeiten aller handelnden
Personen wie Mitglieder des Vorstands, Führungskräfte,
dezentrale und zentrale Risikocontroller und -manager
haben wir klar definiert. Dem Vorstand obliegt die konzernweite,
ressortübergreifende Planung, Steuerung und Kontrolle
der gesamten Risikolandschaft.
In der Münchener-Rück-Gruppe ist das Integrierte Risikomanagement,
das der Group Chief Risk Officer leitet,
zentral dafür verantwortlich, Vorstandsentscheidungen
vorzubereiten sowie die aktiv- und passivseitigen Risiken
ganzheitlich zu identifizieren, zu bewerten, zu steuern, zu
überwachen und zu kommunizieren. In dieser Rolle wird es
von den genannten dezentralen Risikomanagementeinheiten
unterstützt. Der Group CRO nimmt an allen Sitzungen
der Vorstandsausschüsse teil, die sich mit Risikofragen
beschäftigen, insbesondere des Konzernausschusses und
des Global Underwriting and Risk Committee (GURC). Er
ist zudem im Risikoausschuss der ERGO vertreten. Der
CRO der Munich Reinsurance America, Inc. hat ihm gegenüber
eine eng ausgestaltete fachliche Berichtspflicht.
Die Hauptaufgabe des Integrierten Risikomanagements
besteht darin, Standards zu setzen und Methoden
wie Instrumente zu entwickeln, die das Fundament für ein
konzernweit konsistentes Risikomanagement legen. Die
dezentralen Risikocontroller der gesamten Gruppe passen
diese an ihren spezifischen Bedarf an, wobei sie eventuelle
gesetzliche Vorschriften einbeziehen.
Im Tagesgeschäft sind die Führungskräfte in den Geschäftseinheiten
für den systematischen Umgang mit den
einzelnen Risiken der Erst- und Rückversicherung verantwortlich.
Sie identifizieren, analysieren, steuern und überwachen
kontinuierlich ihre Risiken; dabei werden sie von
den dezentralen Risikocontrollern unterstützt.
Die effektive Steuerung unserer Risiken gewährleisten
wir, indem wir in der Versicherung und im Assetmanagement
Verantwortung und Überwachung voneinander trennen.