FUNDAMENTOS DE LOS SEGUROS - Centro AFIN

Procurar un funcionamiento eficaz de los seguros
en instituciones de microfinanciación
Presupuestación y flujos de caja
Como sucede en las actividad de gestión de ahorros y créditos, la
presupuestación también es importante para los microseguros. La realización
de esta tarea ayuda a la dirección a prever los niveles probables de actividad
aseguradora (primas, reclamaciones, ventas y operaciones de prestación de
servicio), y a comparar posteriormente los resultados reales con las
proyecciones establecidas. Si el presupuesto difiere significativamente de la
realidad de explotación, debe reevaluarse a mitad de ejercicio. Las
valoraciones de desempeño efectuadas por los gestores deben basarse en
parte en la precisión de sus previsiones.
La presupuestación comprende la determinación de previsiones de flujo de
caja, de gran importancia para que el departamento de tesorería optimice los
ingresos y mantenga un nivel de liquidez razonable, que diferirá en función del
tipo de seguro, pero que debe establecerse inicialmente, con un planteamiento
conservador, en torno al 25 % de las primas. Este importe puede reducirse a
medida que se amplíe el consorcio de riesgo y la IMF aseguradora gane en
experiencia en este campo de actividad.
Las previsiones de flujo de caja deben presentarse en un formato continuo de
doce meses. De este modo, las previsiones se reevaluarán cada mes con
arreglo a los resultados efectivamente obtenidos y se añadirá un nuevo mes a
la previsión. A medida que la IMF aseguradora adquiera experiencia en cuanto
a reclamaciones, comprenderá mejor los factores de riesgo y la estacionalidad
de la demanda de cobertura de seguro y de las propias reclamaciones.
Los gestores de seguros deben ser conscientes de los requisitos que plantea
la gestión de activo y pasivo al formular sus previsiones de flujo de caja. Puesto
que los productos de microseguro suelen contratarse para plazos limitados, las
IMF aseguradoras no deben esperar la consecución de unos ingresos de
inversión significativos de las primas.
Índices
Se utilizan varios índices principales para efectuar el seguimiento de la
situación y la evolución de la explotación de seguros de vida. Las IMF
aseguradoras deben supervisar tales ratios y utilizarlos en la toma de
decisiones de gestión. Algunos de los más importantes se detallan en el
cuadro 6.5 (en la página siguiente). Aunque se refieren directrices generales al
respecto, se dispone de muy poca experiencia empírica respecto a los
productos de seguro de vida ofrecidos por las IMF. Del mismo modo que los
estándares de desempeño de los bancos comerciales no son aplicables a las
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Guía técnica para el desarrollo y la provisión de microseguros