Untitled - Jabatan Audit Negara

BilJadual 62Hasil Dan Terimaan Geran Taman Sabah2003Butiran(RM Juta)2004(RM Juta)1. Geran Kerajaan 12.22 17.352. Geran Lain 0.01 0.023. Hasil 8.37 10.56Jumlah 20.60 27.93Sumber : Rekod Kewangan Taman SabahSemakan Audit terhadap kawalan hasil mendapati perkara seperti berikut :47.2.1 Pengasingan TugasPengasingan tugas di kalangan pegawai adalah penting. Ia merupakan salah satukawalan dalaman untuk mencegah daripada berlakunya penyalahgunaan wang.Semakan Audit mendapati pegawai yang mengeluar dan menandatangani resit sertapenyerahan wang kutipan ke bank telah dilakukan oleh pegawai yang berlainan.Prosedur kutipan hasil telah dipatuhi dan surat kuasa memungut hasil telah diberikankepada semua pegawai tersebut selaras dengan Arahan Perbendaharaan 69.47.2.2 Pengiktirafan MS ISO 9002:1994Pada tahun 2002, Lembaga telah mendapat pengiktirafan MS ISO 9002:1994 terhadap18 prosedur kualiti pengurusan dan aliran proses kerja termasuk proses pungutan hasil.Carta aliran proses Q adalah satu mekanisme yang menyatakan proses kerja ataupemudah cara yang perlu dilaksanakan bagi sesuatu aktiviti/tugasan selaras denganprosedur yang berkaitan dan telah diberikan kepada setiap pegawai sebagai panduan.47.2.3 Kawalan Borang HasilBuku daftar untuk merekod buku resit rasmi, Pesanan Pembelian Tempatan danPerintah Kerja Am yang diterima daripada pencetak dan yang dikeluarkan untukkegunaan Taman Sabah dan Cawangan telah disediakan seperti kehendak ArahanPerbendaharaan 67.Semakan Audit mendapati semua buku resit rasmi telah diperiksa ketepatan nombor siridan bilangan helaiannya oleh pegawai Lembaga yang bertanggungjawab selaras denganArahan Perbendaharaan 66(a). Pegawai yang menerima juga telah membuatpemeriksaan yang sama sebelum resit digunakan. Pemeriksaan Audit mendapati bakistok buku resit adalah bersamaan dengan baki mengikut daftar.47.2.4 Buku TunaiBuku Tunai bagi merekod terimaan dan bayaran harian disediakan secara manual danberkomputer. Buku Tunai tersebut telah diselenggarakan dengan kemas kini tetapi tiadabukti yang menunjukkan ia telah disemak oleh pegawai yang bertanggungjawab.173