Untitled - Jabatan Audit Negara

Sementara itu, Buku Tunai di peringkat cawangan juga telah diselenggarakan denganteratur dan memuaskan serta mematuhi prosedur kewangan yang ditetapkan.47.2.5. Penyerahan Wang Ke BankKutipan harian telah dimasukkan ke akaun bank pada hari yang sama kecuali kutipanyang lewat telah dibankkan pada hari berikutnya. Semakan Audit menunjukkan pegawaiLembaga yang bertanggungjawab telah membuat penyeliaan terhadap penyerahanwang ke bank dengan sempurna dan mematuhi peraturan kewangan yang ditetapkanterutamanya kutipan Cawangan Lembaga iaitu Taman Laut (Taman Pulau Penyu,Taman Tunku Abdul Rahman dan Taman Pulau Tiga) dan Taman Daratan (TamanKinabalu, Taman Bukit Tawau dan Taman Banjaran Crocker).47.2.6 Daftar MelDaftar Mel diselenggarakan bertujuan untuk merekod terimaan wang dan dokumen ataubarang berharga melalui pos atau penghantar selaras dengan Arahan Perbendaharaan71. Semakan Audit mendapati terimaan wang telah direkodkan pada Daftar dan resitrasmi dikeluarkan pada hari yang sama. Daftar tersebut telah disemak oleh pegawaiyang bertanggungjawab.47.2.7 Penyesuaian BankArahan Perbendaharaan 147 antara lain menghendaki pada hujung setiap bulan, urusniaga bank yang direkodkan di Buku Tunai hendaklah disemak dengan penyata bankdan satu penyata penyesuaian bank hendaklah disediakan. Semakan Audit mendapatipenyata penyesuaian bank telah disediakan dengan betul dan telah ditandatanganisebagai bukti semakan oleh pegawai penyelia.47.2.8 Peti Besi KeselamatanArahan Perbendaharaan 129A menjelaskan peti besi atau bilik kebal yang menggunakankunci berkombinasi, kod kunci hendaklah ditukar bersilih ganti oleh pegawai yangbertanggungjawab setiap 6 bulan sekali atau bila berlaku pertukaran pegawai ataudiyakini kod telah diketahui oleh orang yang tidak dibenarkan. Semakan Auditmendapati Lembaga telah menyediakan satu peti besi untuk menyimpan selamat kutipanharian dan juga dokumen yang berharga. Kunci peti besi tersebut dipegang oleh 2pegawai berlainan sejajar dengan peraturan kewangan. Bagaimanapun, kod kunci ataukunci peti besi di Pejabat Cawangan tidak ditukar bersilih ganti. Ini disebabkan pegawaiyang bertanggungjawab tidak memahami kaedah menukar kunci terutamanya kod kuncipeti besi berkombinasi kerana manual mengenainya tidak dapat dikesan.Pada pendapat Audit, tindakan segera hendaklah diambil untuk menjagakeselamatan wang awam dan dokumen berharga daripada kehilangan khususnyaCawangan yang banyak membuat kutipan seperti Taman Tunku Abdul Rahman(Pulau Manukan) dan Taman Kinabalu termasuk Poring Air Panas.174