Untitled - Jabatan Audit Negara

9.2.1 Penyerahan Akaun Tunai BulananJabatan Bendahari Negeri bertanggungjawab mengawal dan memantau semuaPemungut Hasil di peringkat Negeri. Arahan Perbendaharaan 145 menetapkan setiapPemungut Hasil hendaklah mengemukakan Akaun Tunai Bulanan kepada BendahariNegeri dalam tempoh 10 hari selepas akhir setiap bulan. Pemeriksaan Audit mendapatisemua 22 Pemungut Hasil di peringkat Kota Kinabalu telah mengemukakan Akaun TunaiBulanan kepada Jabatan Bendahari Negeri mengikut tempoh yang ditetapkan. Diperingkat daerah, Pejabat Bendahari Daerah berfungsi untuk menerima semua kutipanhasil dan menghantar akaun bulanan ke Jabatan Bendahari Negeri. Semua PemungutHasil dikehendaki mengemukakan Akaun Tunai Bulanan sehari selepas akhir bulan keBendahari Daerah. Bendahari Daerah akan menghantar akaun berkenaan kepadaJabatan Bendahari Negeri dalam tempoh 5 hari bekerja selepas akhir setiap bulan.Pemeriksaan Audit mendapati tahap penyerahan Akaun Tunai Bulanan oleh PemungutHasil adalah memuaskan. Pada tahun 2004, Akaun daripada 253 Pemungut Hasil dibawah kawalan 22 Pejabat Bendahari Daerah telah diserahkan mengikut tempoh yangditetapkan.9.2.2 Penyerahan Penyata PemungutPemungut Hasil dikehendaki menyediakan Penyata Pemungut untuk memasukkansemua kutipan hasil ke akaun bank. Pihak Bendahari Negeri akan mengambil PenyataPemungut yang telah diakui terima oleh bank pada keesokan harinya. Resit akandikeluarkan oleh Bendahari Negeri selepas Penyata Pemungut disemak. Di peringkatdaerah pula, Pemungut Hasil akan menghantar Penyata Pemungut ke pejabat BendahariDaerah. Bendahari Daerah akan mengeluarkan resit pada hari yang sama. SemakanAudit terhadap pemprosesan Penyata Pemungut bagi 1 bulan mendapati secara amnyasistem kawalan dalaman adalah memuaskan.9.2.3 Penyesuaian Laporan Hasil BulananMengikut Arahan Perbendaharaan 143(b), semua Pegawai Pengawal perlumenyesuaikan Laporan Hasil Bulanan yang diterima daripada Bendahari Negeri denganrekod perakaunan mereka dan menyediakan Penyata Penyesuaian untuk dikemukakankepada Bendahari Negeri. Semakan Audit mendapati pihak Bendahari Negeri telahmenyediakan daftar untuk merekodkan serahan Penyata Penyesuaian Hasil Bulananoleh semua Pegawai Pengawal. Semakan Audit terhadap Penyata Penyesuaian bagi 1bulan mendapati Pegawai Pengawal telah membuat pengesahan serta penyesuaianhasil dengan sewajarnya. Berdasarkan daftar, semua Pegawai Pengawal telahmengemukakan Penyata Penyesuaian Hasil Bulanan pada tahun 2004.9.2.4 Penyata Penyesuaian BankMengikut Arahan Perbendaharaan 146, Perbendaharaan Negeri hendaklahmenyediakan penyata penyesuaian bank bulanan yang ditandatangani oleh BendahariNegeri dan mengemukakan salinan kepada Audit selewat-lewatnya 2 minggu selepasakhir setiap bulan. Pemeriksaan Audit terhadap rekod tersebut mendapati penyerahan22