Untitled - Jabatan Audit Negara

More documents

Recommendations

Info

61.2.9 Keselamatan KomputerSeksyen Pelesenan mempunyai 5 komputer yang dilengkapi dengan sistem pelesenanbagi mempercepatkan proses pemberian lesen kepada peniaga. Selain itu, BahagianKomputer Dan Teknologi Maklumat dilengkapi dengan 5 komputer untuk tujuan inputmaklumat seperti nombor lesen, jenis lesen, lokasi perniagaan, butiran pembayaran danbutiran pemilik. Pemeriksaan fizikal Audit mendapati semua komputer telah ditempatkandi kaunter tertutup dan di bilik komputer yang berkunci. Selain itu, maklumat hanya bolehdiakses oleh kakitangan Majlis di Seksyen Pelesenan dan Bahagian Komputer DanTeknologi Maklumat yang diberi kuasa dan kata laluan.Pada pendapat Audit, ciri keselamatan terhadap penggunaan komputer mengenaipengeluaran lesen telah diberi perhatian sewajarnya.61.2.10 Keselamatan Buku LesenBuku Lesen yang belum digunakan perlu disimpan di tempat yang selamat supaya tidakdisalah guna. Seksyen Pelesenan mengeluarkan satu Buku Lesen yang mengandungi100 Sijil Lesen kepada Pembantu Tadbir yang ditugaskan mengeluarkan Sijil Lesensetelah ditandatangani oleh Setiausaha Perbandaran. Semakan yang dibuat pada bulanOgos 2004 mendapati Buku Lesen (Lesen Perniagaan) yang belum digunakan disimpandi kabinet besi yang berkunci di Bahagian Perbendaharaan dan kunci kabinet tersebutdisimpan oleh Penolong Akauntan.Buku Lesen Berjaja belum guna dan Buku Lesen Undang-undang 80 Jadual (II) yangdigunakan untuk merekod pembayaran lesen operasi pula disimpan di stor SeksyenPelesenan. Buku Lesen tersebut hanya boleh dikeluarkan oleh Pekerja Rendah Awamyang dipertanggungjawabkan. Selain itu, pemeriksaan Audit juga mendapati Daftar StokBuku Lesen tidak diselenggarakan untuk merekod butiran penerimaan dan pengeluaranBuku Lesen Berjaja dan Lesen Undang-undang 80 Jadual (II). Pihak Audit juga tidakdapat mengesan bukti menunjukkan stok Buku Lesen telah disemak oleh Bendahari darisemasa ke semasa seperti mana yang ditetapkan mengikut seksyen 158 dan 162Arahan Kewangan Pihak Berkuasa Tempatan Negeri Sabah. Semakan Auditselanjutnya mendapati stok Buku Lesen telah dibeli melebihi kuantiti yang diperlukaniaitu dijangka untuk tempoh penghabisan stok selama 2 hingga 13 tahun. Padapendapat Audit, Pembelian stok Buku Lesen yang berlebihan akan menyukarkankawalan dibuat terhadap pengeluaran dan penggunaannya. Selain itu, ia juga bolehmenjurus kepada penyelewengan sekiranya Daftar Stok Buku Lesen tidak disemakdan dikemas kini.Pada keseluruhannya, pihak Audit berpendapat Majlis telah melaksanakan aktivitipemberian lesen dengan memuaskan. Penambahbaikan perlu dibuat terhadappenyelenggaraan fail individu (pemohon lesen) maklumat sistem komputer yangdikemas kini, dan mempercepatkan kelulusan permohonan lesen. Seterusnyakoordinasi antara Seksyen Pelesenan dengan Seksyen Penguat kuasa perlu235
dipertingkatkan lagi supaya tindakan penguatkuasaan dapat dilaksanakan denganberkesan terhadap peniaga yang tidak mematuhi Undang-undang Kecil danperaturan Majlis.61.3 PEMANTAUANPengurusan pelesenan di premis perniagaan di daerah Tawau dipantau olehJawatankuasa Pelesenan yang dipengerusikan oleh Timbalan Presiden. Jawatankuasa initelah memantau aktiviti pelesenan melalui mesyuaratnya yang diadakan sebanyak 16 kalipada tahun 2004. Mesyuarat bersama kakitangan di Seksyen Pelesenan yangdipengerusikan oleh Timbalan Setiausaha Operasi turut diadakan dari semasa ke semasauntuk membincangkan hal ehwal kakitangan dan pentadbiran di Seksyen Pelesenan.Sebarang isu yang memerlukan perhatian khusus pula dibawa terus ke MesyuaratPengurusan Majlis yang diadakan pada setiap bulan yang dipengerusikan oleh Presiden.Selain itu, pengurusan pelesenan di premis perniagaan turut dipantau oleh 6 InspektorPerbandaran melalui pemeriksaan yang diadakan ke premis perniagaan dari semasa kesemasa. Pihak Audit difahamkan bahawa laporan yang dikeluarkan oleh InspektorPerbandaran diserah kepada Timbalan Presiden untuk tindakan selanjutnya.Bagaimanapun, pihak Audit tidak dapat mengesan tindakan penguatkuasaan yang diambilberdasarkan laporan tersebut. Pihak Audit juga tidak dapat mengesan tindakanpemantauan lain yang dilaksanakan oleh pihak Majlis terhadap pengurusan pelesenan dipremis perniagaan.Pada pendapat Audit, pemantauan terhadap pengurusan pelesenan di premisperniagaan perlu dipertingkatkan lagi melalui kerjasama antara Seksyen Pelesenandengan Seksyen Penguat kuasa.62. RUMUSAN DAN SYOR AUDITSecara keseluruhannya, pengurusan pelesenan yang dijalankan oleh Majlis adalahmemuaskan kecuali penyelenggaraan fail individu (pemohon lesen), maklumat sistemkomputer yang perlu dikemas kini dan tempoh kelulusan lesen perniagaan perludipercepatkan bagi mengelakkan peniaga beroperasi tanpa lesen yang boleh merugikanMajlis. Bagaimanapun, pemantauan terhadap aktiviti perniagaan yang dilaksanakanmenunjukkan kelemahan yang ketara dan perlu diberi perhatian yang serius oleh pihakpengurusan. Kelemahan ini menyebabkan matlamat Majlis untuk memastikan semuapeniaga di kawasan Tawau mempunyai lesen perniagaan dan mematuhi segala syaratyang ditetapkan oleh Undang-undang Kecil Majlis masih belum tercapai.Bagi memperbaiki keadaan ini, pihak Audit mengesyorkan supaya penyampaian maklumatantara Seksyen Pelesenan dengan Seksyen Penguat kuasa dipertingkatkan. SeksyenPenguat kuasa seharusnya dibekalkan dengan senarai terkini peniaga yang tidak236
Page 3 and 4:
KANDUNGAN
Page 5 and 6:
PERKARAMUKA SURATBAHAGIAN III : AKT
Page 7 and 8:
PERKARAMUKA SURATLAMPIRANI Sijil Ke
Page 9 and 10:
KATA PENDAHULUAN1. Perkara 106 dan
Page 11 and 12:
Paduka Baginda Yang di-Pertuan Agon
Page 13 and 14:
INTI SARI LAPORAN
Page 15 and 16:
permohonan lesen serta pungutan has
Page 17 and 18:
RM10,635. Selain itu para peserta j
Page 19 and 20:
BAHAGIAN IPENYATA AKAUN AWAM KERAJA
Page 21 and 22:
Jadual 1Kedudukan Kumpulan Wang Dis
Page 23 and 24:
Jadual 3Pungutan Hasil Tahun 2003 D
Page 25 and 26:
Jadual 4Perbelanjaan Mengurus Pada
Page 27 and 28:
3.4.3 Kumpulan Wang KhasKumpulan Wa
Page 29 and 30:
Agensi PeminjamJadual 5Tunggakan Ba
Page 31 and 32:
tahun 2004 dan selebihnya adalah an
Page 33 and 34:
Industrial Park (RM3.50 juta) dan P
Page 35 and 36:
BAHAGIAN IIPENGURUSAN KEWANGANKEMEN
Page 37 and 38:
a) Meningkatkan pembangunan sumber
Page 39 and 40:
mengenai kerja pengukuran pengambil
Page 41 and 42:
9.2.1 Penyerahan Akaun Tunai Bulana
Page 43 and 44:
erjumlah RM1.79 bilion. Semua 64 Pe
Page 45 and 46:
ke Buku Vot dan menyesuaikannya den
Page 47 and 48:
Secara amnya kawalan perbelanjaan a
Page 49 and 50:
terdiri daripada simpanan tetap ber
Page 51 and 52:
Audit mendapati rekod berkenaan aka
Page 53 and 54:
PENGURUSAN KEWANGAN KEMENTERIAN/JAB
Page 55 and 56:
Jadual 15Kedudukan Pematuhan Kawala
Page 57 and 58:
) Buku Vot disemak dan ditandatanga
Page 59 and 60:
13.4 PENGURUSAN AKAUN AMANAH / DEPO
Page 61 and 62:
Jadual 18Pematuhan Terhadap Peratur
Page 63 and 64:
15. PROGRAM PENAMPILAN AUDIT15.1 PE
Page 65 and 66:
16.3 PELAKSANAAN/PENDEKATANPendekat
Page 67 and 68:
16.5 TINDAKAN PEMBETULAN OLEH JABAT
Page 69 and 70:
BAHAGIAN IIIAKTIVITI KEMENTERIAN/JA
Page 71 and 72:
19. OBJEKTIF PENGAUDITANObjektif pe
Page 73 and 74:
) Pengeluaran Lesen KilangMengikut
Page 75 and 76:
pengeluaran surat kelulusan atau pe
Page 77 and 78:
21.1.7 Sasaran HasilJabatan mensasa
Page 79 and 80:
21.1.11 Kaedah PemantauanPegawai Pe
Page 81 and 82:
iv)Syarat Memulakan KerjaSyarat mem
Page 83 and 84:
lesen seperti yang ditetapkan di ba
Page 85 and 86:
mengkaji semula kadar bayaran royal
Page 87 and 88:
21.2.11 Guna Tenaga Dan LatihanPeng
Page 89 and 90:
21.2.12 Pengagihan Kenderaan Dan Ko
Page 91 and 92:
ual dengan pihak Jabatan Kerja Raya
Page 93 and 94:
Foto 1Mobile Sawmill Di Daerah Naba
Page 95 and 96:
e) Kaedah imej satelit guna sama me
Page 97 and 98:
d) Membangunkan sistem pungutan has
Page 99 and 100:
erkaitan dengan projek penternakan
Page 101 and 102:
kurang daripada 0.15 meter semasa a
Page 103 and 104:
c) Cara Mengikat BibitIkatan bibit
Page 105 and 106:
) Jabatan Perikanan Negeri SabahJab
Page 107 and 108:
erkenaan juga perlu mempunyai kepak
Page 109 and 110:
Jadual 27Kawasan Berpotensi Untuk P
Page 111 and 112:
golongan peserta iaitu aktif, aktif
Page 113 and 114:
Foto 2Pelantar Baru Di Tapak Projek
Page 115 and 116:
Pada pendapat Audit, stor khas untu
Page 117 and 118:
Pada pendapat Audit, projek ini bel
Page 119 and 120:
Jadual 31Prestasi Pengeluaran Rumpa
Page 121 and 122:
Pada pendapat Audit, peruntukan yan
Page 123 and 124:
26.3 PEMANTAUANPemantauan yang sist
Page 125 and 126:
menjadikan Negeri Sabah pengeluar r
Page 127 and 128:
31. PENEMUAN AUDIT31.1 PERANCANGANP
Page 129 and 130:
31.1.5 Kaedah PelaksanaanProjek ini
Page 131 and 132:
dan unit berkenaan. Butiran lengkap
Page 133 and 134:
31.2 PELAKSANAANBagi memastikan pro
Page 135 and 136:
dilakukan oleh pegawai sebelum perm
Page 137 and 138:
yang menunjukkan pegawai atau kakit
Page 139 and 140:
erkenaan, kakitangan yang mengendal
Page 141 and 142:
Pada pendapat Audit, perhatian yang
Page 143 and 144:
Semakan Audit mendapati faktor utam
Page 145 and 146:
) Peratus Kerosakan Susu Berbanding
Page 147 and 148:
ayaran balik lembu adalah melalui p
Page 149 and 150:
31.2.15 Kematian LembuKematian lemb
Page 151 and 152:
a) Bayaran Harga Susui) Jabatan Per
Page 153 and 154:
adalah baik dan telah dapat meningk
Page 155 and 156:
JABATAN PEMBANGUNAN SUMBER MANUSIAP
Page 157 and 158:
MS ISO 9002 : 1994 terhadap pengend
Page 159 and 160:
Jadual 51Jenis Kursus/Latihan Di In
Page 161 and 162:
keterampilan, ujian kefasihan dan p
Page 163 and 164:
kemudahan secara percuma seperti pa
Page 165 and 166:
Jadual 52Bilangan Pelatih Dipilih M
Page 167 and 168:
Jadual 53Perbezaan Antara Bilangan
Page 169 and 170:
Jadual 54Bilangan Permohonan Mengik
Page 171 and 172:
a) Kurikulum/Sukatan PelajaranPada
Page 173 and 174:
Sumber pembiayaan adalah bergantung
Page 175 and 176:
Jadual 57Kecacatan BengkelBil. Pene
Page 177 and 178:
Jadual 58Perbandingan Antara Projek
Page 179 and 180:
Jadual 59Peralatan Yang Lewat Dibek
Page 181 and 182:
Pada pendapat Audit, bagi merealisa
Page 183 and 184:
36.3.1 Jawatankuasa Hal Ehwal Akade
Page 185 and 186:
BAHAGIAN IVBADAN BERKANUN NEGERI,MA
Page 187 and 188:
untuk pengauditan. Butiran lanjut k
Page 189 and 190:
43.2 ANALISIS TUNGGAKAN CUKAI PERKA
Page 191 and 192:
LEMBAGA PEMEGANG AMANAH TAMAN-TAMAN
Page 193 and 194:
dan akaun. Pihak Audit mendapati Le
Page 195 and 196:
Sementara itu, Buku Tunai di pering
Page 197 and 198:
47.3.2 Pesanan Pembelian Tempatan d
Page 199 and 200:
Pada pendapat Audit, pihak Lembaga
Page 201 and 202:
49.7.3 Pengurusan Kenderaan Bermoto
Page 203 and 204:
MAJLIS DAERAH KENINGAU DAN MAJLIS D
Page 205 and 206: Bagi memastikan kutipan hasil diuru
Page 207 and 208: 51.3.2 Kawalan PerolehanMajlis ada
Page 209 and 210: Semakan Audit terhadap Akaun Pendah
Page 211 and 212: KORPORASI PEMBANGUNAN DESAPROJEK PE
Page 213 and 214: seperti di carta berikut:CartaAlira
Page 215 and 216: jenis yang mempunyai kelembapan ber
Page 217 and 218: Jadual 70Bajet Keperluan KewanganTa
Page 219 and 220: dibuat dengan memuaskan. Semakan Au
Page 221 and 222: d) Penjualan Hasil TernakanPerjanji
Page 223 and 224: Pada pendapat Audit, bagi menjaga k
Page 225 and 226: Pada pendapat Audit, Korporasi tela
Page 227 and 228: memeterai perjanjian dengan satu sy
Page 229 and 230: Foto 8Reban Rosak TerukSumber: Fail
Page 231 and 232: Jadual 79Bilangan Peserta Mengikut
Page 233 and 234: potongan 10% untuk akaun simpanan w
Page 235 and 236: 56.3 PEMANTAUANBagi tujuan untuk me
Page 237 and 238: MAJLIS PERBANDARAN TAWAUPENGURUSAN
Page 239 and 240: lengkap akan direkod ke Daftar Perm
Page 241 and 242: tahun 2003 dan 2004, Majlis tidak m
Page 243 and 244: Pada pendapat Audit, kelulusan lese
Page 245 and 246: dianjurkan oleh Bahagian Komputer d
Page 247 and 248: ditentukan. Selain itu, adalah dida
Page 249 and 250: Pada pendapat Audit, pencapaian kut
Page 251 and 252: Jadual 88Tindakan Rampasan Yang Dil
Page 253 and 254: iv) Satu restoran turut menjalankan
Page 255: Pada pendapat Audit, kesalahan yang
Page 259 and 260: MAJLIS PERBANDARAN SANDAKANPENSWAST
Page 261 and 262: a) Bidang Kerja KontraktorPada umum
Page 263 and 264: dan 80 orang Pekerja Rendah Awam ak
Page 265 and 266: prestasi perkhidmatan dan sebagainy
Page 267 and 268: Jadual 91Kenderaan Yang Telah Dijua
Page 269 and 270: 66.2.6 Guna TenagaSeramai 102 kakit
Page 271 and 272: Jadual 93Maklum Balas Orang Awam Me
Page 273 and 274: Jadual 95Maklum Balas Orang Awam Me
Page 275 and 276: Pada pendapat Audit, prestasi kutip
Page 277 and 278: Jadual 97Kedudukan Pembayaran Yang
Page 279 and 280: kitar semula serta tindakan penguat
Page 281 and 282: BAHAGIAN VPERKARA AM
Page 283 and 284: Secara keseluruhannya, Kementerian/
Page 285 and 286: g) Jabatan telah mewujudkan “Pasu
Page 287 and 288: c) Seluas 4,335 hektar tanah sawah
Page 289 and 290: 69.3 BADAN BERKANUN NEGERI, MAJLIS
Page 291 and 292: 69.3.2 Kajian Khasa) Lembaga Peruma
Page 293 and 294: d) Kementerian Kerajaan Tempatan Da
Page 295 and 296: Tambahan) 1997 dan Ordinan Kerajaan
Page 297 and 298: PENUTUPSecara keseluruhannya ada ke
Page 299 and 300: Lampiran ISIJIL KETUA AUDIT NEGARAM
Page 301 and 302: 277
Page 303 and 304: Lampiran IIIBil.Kedudukan Penyeraha
Page 305 and 306: Lampiran VPunca Kelewatan Penyeraha
Page 307 and 308:
Lampiran VIIPersijilan Penyata Kewa
Page 309 and 310:
Lampiran IXKedudukan PembentanganPe
Page 311 and 312:
BilNamaAgensiLampiran XIPrestasi Ke
show all

Untitled - Jabatan Audit Negara

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?