Untitled - Jabatan Audit Negara

47.2.9 Pemeriksaan MengejutMengikut Arahan Perbendaharaan 309, pemeriksaan mengejut hendaklah dijalankansekurang-kurangnya sekali setiap 6 bulan. Semakan Audit mendapati pegawai kananLembaga ada menjalankan pemeriksaan mengejut sekali setiap bulan untuk memastikanwang tunai, setem, barang berharga dan dokumen penting diuruskan dengan sempurnaoleh kakitangan yang bertanggungjawab. Bagaimanapun, Daftar Pemeriksaan Mengejuttidak diselenggarakan sebaliknya dicatat pada Buku Tunai sebagai bukti semakan.Selain itu, adalah didapati Pengurus Taman bagi Pejabat Cawangan atau wakilnya tidakmenjalankan pemeriksaan tersebut. Selepas mendapat teguran Audit, pihak PengurusanLembaga telah mengarahkan semua Pengurus Taman menyelenggarakan DaftarPemeriksaan Mengejut dan merekodkan butiran pemeriksaan.Secara keseluruhannya, pihak Audit berpendapat kawalan hasil adalahmemuaskan.49.3 KAWALAN PERBELANJAANPerbelanjaan Lembaga pada tahun 2004 berjumlah RM19.31 juta berbanding sejumlahRM15.88 juta pada tahun 2003. Butiran lengkap adalah seperti di Jadual 63.Jadual 63Perbelanjaan LembagaBil.Butiran Perbelanjaan20032004(RM Juta)(RM Juta)1. Emolumen 6.68 7.02. Mengurus 7.33 7.793. Khas 0.92 1.684. Pembangunan 0.95 2.84Jumlah 15.88 19.31Sumber : Rekod Kewangan LembagaSemakan Audit terhadap kawalan perbelanjaan mendapati perkara berikut :47.3.1 Buku Tunai Dan Lejar PerbelanjaanSemua pembayaran pada tahun 2004 dikredit ke Buku Tunai dan didebit ke LejarPerbelanjaan. Semakan Audit mendapati Buku Tunai dan Lejar Perbelanjaan telahdiperiksa oleh pegawai yang bertanggungjawab bagi menentukan ketepatannya padasetiap bulan. Selain itu, pihak Lembaga telah menyediakan Lejar Am untuk merekodkanbajet yang diluluskan dan butiran perbelanjaan dengan teratur dan dikemas kini darisemasa ke semasa.175