Untitled - Jabatan Audit Negara

Pada pendapat Audit, pengurusan Lembaga hendaklah menyediakan suatu daftaruntuk merekodkan setiap perolehan yang dibuat.47.3.4 Daftar BilDaftar Bil diselenggara bertujuan untuk memastikan semua bil yang diterima dijelaskandalam tempoh 30 hari daripada tarikh bil atau invois diterima. Semakan Audit mendapatipihak Lembaga ada menyelenggara suatu daftar untuk merekodkan semua bil yangditerima untuk bayaran. Bagaimanapun, daftar tersebut tidak lengkap di mana ruanganseperti nombor dan tarikh baucar bayaran, nombor dan tarikh cek serta amaun tidakdisediakan. Daftar Bil yang tidak lengkap dan kemas kini menyebabkan pihak Audit tidakdapat mengesahkan bahawa bil telah dijelaskan dalam tempoh 30 hari daripada tarikh iaditerima.Pada pendapat Audit, kawalan Perbelanjaan Lembaga pada keseluruhannya adalahmemuaskan dan teratur. Bagaimanapun, penyelenggaraan Daftar PerolehanBekalan Dan Kerja dan Daftar Bil perlu dipertingkatkan lagi.47.4 PENGURUSAN PELABURANPihak Lembaga telah menubuhkan syarikat subsidiari dengan usaha sama syarikattempatan melibatkan modal berbayar RM100,000. Untuk itu, Lembaga telah membayarsejumlah RM1,000 sebagai pelaburan. Semakan Audit mendapati sehingga akhir bulanDisember 2004 tidak ada sebarang urus niaga dijalankan.Selain itu, Lembaga juga membuat pelaburan dalam bentuk simpanan tetap di Bank danInstitusi Kewangan Berlesen. Pihak Audit mendapati simpanan tetap Lembaga pada akhirtahun 2004 berjumlah RM13.29 juta. Pihak Lembaga telah membuat pelaburanberdasarkan Enakmen, Undang-undang dan Garis Panduan yang ditetapkan. SemakanAudit mendapati perkara seperti berikut:47.4.1 Daftar Pelaburan Dan Fail SyarikatDaftar dan fail untuk merekod pelaburan Lembaga dalam syarikat subsidiari perludisediakan bagi memantau pelaburan berkenaan. Semakan Audit mendapati daftartersebut tidak disediakan tetapi fail telah diselenggarakan dengan lengkap. Selain itu,adalah didapati tidak ada hasil pulangan daripada pelaburan ini pada tahun 2003 hinggabulan Disember 2004 kerana syarikat berkenaan belum lagi beroperasi sepenuhnya.47.4.2 Simpanan TetapRekod simpanan tetap telah disediakan dengan teratur dan Sijil Simpanan Tetap telahdisimpan dengan selamat oleh pegawai yang bertanggungjawab. Baki mengikut SijilSimpanan Tetap adalah bersamaan dengan penyata kewangan dan laporan bulananpendapatan dan perbelanjaan.177