Untitled - Jabatan Audit Negara

Jadual 15Kedudukan Pematuhan Kawalan PengurusanPeraturan Kawalan PengurusanKementerian/Jabatan/Pejabat a b c d e fKementerian Pelancongan, Kebudayaan DanAlam Sekitarx x x x / xKementerian Pertanian Dan Industri Makanan / / / / / xJabatan Air Negeri Sabah x x x x / xJabatan Kehakiman Syariah Negeri Sabah x x x x / xJabatan Perikanan Sabah x x / / x xJabatan Pembangunan Perindustrian DanPenyelidikan/ x x x / xPejabat Perhubungan Negeri Sabah x x x x / xPejabat Daerah Keningau x x / / / xPejabat Daerah Lahad Datu x x x x / xNota : / : Mematuhi x : Tidak Mematuhi TB : Tidak Berkenaana. Manual Prosedur Kerja disediakan di setiap pejabatb. Manual Prosedur Kerja adalah lengkap dan kemas kinic. Fail Meja disediakan bagi setiap anggotad. Fail Meja adalah lengkap dan kemas kinie. Jawatankuasa Pengurusan Kewangan Dan Akaun telah ditubuhkanf. Jawatankuasa Pengurusan Kewangan Dan Akaun bermesyuarat setiap bulan atau sekurang-kurangnya2 bulan sekaliPada pendapat Audit, kawalan pengurusan di Kementerian/Jabatan/Pejabat yangdiaudit pada umumnya kurang memuaskan. Tindakan segera perlu diambil untukmenyediakan Manual Prosedur Kerja dan Fail Meja. Selain itu, MesyuaratJawatankuasa Pengurusan Kewangan Dan Akaun perlu diadakan mengikut SuratPekeliling berkaitan.13.2 KAWALAN HASILArahan Perbendaharaan 60 hingga 91 dan 144 hingga 147 menetapkan beberapaperaturan pengurusan hasil yang perlu dipatuhi. Ia bertujuan supaya kawalan dalamansecukupnya diwujudkan oleh Kementerian/Jabatan bagi memastikan semua pungutandibuat dengan teratur, diperakaunkan dengan tepat serta dimasukkan ke bank mengikuttempoh yang sepatutnya. Pada tahun 2004, jumlah hasil yang dipungut oleh 7 daripada 9Kementerian/Jabatan/Pejabat yang dilawati adalah berjumlah RM92.63 juta. Manakala 2Kementerian lagi tidak terlibat mengendalikan urusan kutipan hasil. Kutipan hasil bagisemua Jabatan/Pejabat yang diaudit masih dijalankan secara manual kecuali Jabatan Airyang mewujudkan Sistem Perakaunan Kutipan Hasil secara berkomputer.Semakan Audit mendapati 5 daripada 7 Jabatan/Pejabat yang terlibat dengan kutipan hasiltidak menjalankan pemeriksaan mengejut terhadap wang dan barang berharga sertamenyelenggarakan rekod seperti mana yang dikehendaki oleh Arahan Perbendaharaan36