Portucel â Empresa Produtora de Pasta e Papel SA

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PORTUCEL – EMPRESA PRODUTORA DE PASTA E PAPEL, S.A.ANEXO AO BALANÇO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2010 E À DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS PARAO EXERCÍCIO FINDO NESTA DATA(Montantes expressos em Euros)DEMONSTRAÇÃO INDIVIDUAL DOS FLUXOS DE CAIXAEXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2010 E 2009Valores em Euros Nota 31-12-2010 31-12-2009FLUXOS DE CAIXA DAS ACTIVIDADES OPERACIONAISRecebimentos de clientes 967.680.498 475.885.101Pagamentos a fornecedores (635.366.804) (397.753.076)Pagamentos ao pessoal (45.336.127) (47.257.195)Caixa gerada pelas operações 286.977.567 30.874.830(Pagamentos)/recebimentos do imposto sobre o rendimento (14.441.678) 36.419.225Outros (pagamentos)/recebimentos 39.317.300 46.771.725Fluxos de caixa das actividades operacionais (1) 311.853.189 114.065.780FLUXOS DE CAIXA DAS ACTIVIDADES DE INVESTIMENTOPagamentos respeitantes a:Activos fixos tangíveis (42.766.146) (71.802.333)Investimentos financeiros (222.459.625) (208.747.738)(265.225.771) (280.550.071)Recebimentos provenientes de:Activos fixos tangíveis 1.739.151 11.402.778Activos intangíveis 62.364 196.071Investimentos financeiros 991.868 17.723Subsídios de investimento - -Juros e ganhos similares 1.545.376 21.290.508Obrigações do tesouro - -Dividendos 156.570.460 202.778.596160.909.219 235.685.676Fluxos de caixa das actividades de investimento (2) (104.316.552) (44.864.395)FLUXOS DE CAIXA DAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMENTORecebimentos provenientes de: -Financiamentos obtidos 218.910.007 59.625.916Realizações de capital e de outros instrumentos de capital próprio - 53.679Cobertura de prejuízos - -Outras operações de financiamento - -218.910.007 59.679.595Pagamentos respeitantes a:Financiamentos obtidos (125.000.000) (9.461.085)Amortização de contratos de locação financeira - -Juros e gastos similares (21.100.192) (44.208.404)Dividendos (183.355.750) (80.585.500)(329.455.942) (134.254.989)Fluxos de caixa das actividades de financiamento (3) (110.545.935) (74.575.394)VARIAÇÃO DE CAIXA E SEUS EQUIVALENTES (1)+(2)+(3) 96.990.702 (5.374.009)EFEITO DAS DIFERENÇAS DE CÂMBIO -CAIXA E SEUS EQUIVALENTES NO INÍCIO DO exercício 7.160.244 12.534.253CAIXA E SEUS EQUIVALENTES NO FIM DO exercício 4 104.150.946 7.160.244DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS INDIVIDUAIS – 31 DE DEZEMBRO DE 201042
PORTUCEL – EMPRESA PRODUTORA DE PASTA E PAPEL, S.A.ANEXO AO BALANÇO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2010 E À DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS PARAO EXERCÍCIO FINDO NESTA DATA(Montantes expressos em Euros)ÍNDICE DAS NOTAS ÀS DEMONSTRAÇÕESFINANCEIRAS1. Identificação da empresa .................................. 452. Referencial contabilístico de preparação dasdemonstrações financeiras ........................................ 452.1 Bases de apresentação .......................... 452.2 Comparabilidade das demonstraçõesfinanceiras ............................................................. 462.3 Adopção pela primeira vez das NCRF –divulgação transitória............................................. 463. Resumo das principais políticas contabilísticas 503.1 Bases de apresentação .......................... 503.2 Participações financeiras ........................ 503.2.1 Subsidiárias, entidades conjuntamentecontroladas e associadas ...................................... 503.2.2 Goodwill.............................................. 513.3 Conversão cambial ................................. 513.3.1 Moeda Funcional e de Relato ............. 513.3.2 Saldos e transacções expressos emmoedas estrangeiras ............................................. 513.3.3 Subsidiárias ........................................ 513.3.4 Cotações utilizadas ............................ 523.4 Activos fixos tangíveis ............................. 523.5 Locações ................................................. 533.6 Activos intangíveis .................................. 533.6.1 Direitos de emissão de CO2 ............... 533.7 Imparidade de activos fixos tangíveis eintangíveis excluindo goodwill ............................... 543.8 Imposto sobre o rendimento ................... 543.9 Inventários .............................................. 543.10 Activos financeiros .................................. 553.10.1 Activos financeiros ao custo amortizado553.10.2 Activos financeiros detidos paranegociação 553.11 Instrumentos financeiros derivados ......... 553.12 Clientes e Outras contas a receber ......... 563.13 Caixa e seus equivalentes ...................... 563.14 Capital social e acções próprias .............. 563.15 Financiamentos obtidos .......................... 573.16 Encargos financeiros com empréstimos . 573.17 Provisões ................................................ 573.18 Benefícios pós-emprego e outros ........... 573.18.1 Planos de pensões de benefíciosdefinidos e prémios de reforma ............................. 573.18.2 Planos de pensões de contribuiçãodefinida 583.18.3 Férias e subsídio de férias e prémios . 583.19 Fornecedores e outras contas a pagar ... 583.20 Subsídios do Governo ............................. 583.21 Distribuição de dividendos ...................... 593.22 Rédito e regime do acréscimo ................. 593.23 Activos e passivos contingentes ............. 593.24 Eventos subsequentes ............................ 603.25 Gestão de risco ....................................... 603.25.1 Factores de risco financeiro ............... 603.25.2 Factores de risco operacional ............ 613.26 Estimativas e julgamentos contabilísticosrelevantes .............................................................. 633.26.1 Imparidade do goodwill ...................... 633.26.2 Imposto sobre o rendimento ............... 633.26.3 Reconhecimento de activos porimpostos diferidos .................................................. 633.26.4 Pressupostos actuariais ...................... 633.26.5 Provisões ............................................ 633.26.6 Imparidade das contas a receber ....... 644. Fluxos de caixa ................................................. 645. Partes relacionadas .......................................... 656. Activos fixos tangíveis ....................................... 696.1 Movimentos ocorridos no período ........... 696.2 Activos fixos tangíveis afectos às principaisáreas de actividade da Empresa ........................... 696.3 Activos fixos tangíveis revalorizados emanos anteriores ao abrigo da legislação aplicável . 707. Locações ........................................................... 707.1 Locações financeiras ............................... 707.2 Locações operacionais ............................ 718. Goodwill ............................................................ 719. Activos intangíveis ............................................ 7210. Participações financeiras .................................. 7310.1 Participações financeiras - Método daequivalência Patrimonial ........................................ 7311. Imposto sobre o rendimento ............................. 7611.1 Imposto corrente ...................................... 7611.2 Impostos diferidos ................................... 7812. Inventários ........................................................ 7912.1 Inventários à guarda de terceiros ............ 7912.2 Custo das mercadorias vendidas e dasmatérias consumidas ............................................. 7912.3 Variação dos inventários de produção .... 8012.4 Perdas por imparidade ............................ 8013. Activos financeiros ............................................ 8013.1 Categorias de activos financeiros ............ 8013.2 Activos financeiros - Clientes .................. 8013.3 Activos financeiros – Outras contas areceber 81Outras contas a receber correntes ........................ 8113.4 Activos financeiros – Imparidades dedívidas a receber ................................................... 8113.5 Activos financeiros – Rendimentos e gastos8214. Estado e outros entes públicos ......................... 8215. Diferimentos activos .......................................... 8316. Capital próprio ................................................... 8316.1 Capital realizado e acções próprias ......... 8316.2 Aplicação do resultado do período anterior8416.3 Reservas legais ....................................... 8416.4 Outras reservas ....................................... 8416.5 Resultados transitados ............................ 8516.5.1 Excedente de revalorização ............... 8516.6 Ajustamentos em activos financeiros ...... 8516.7 Outras variações no capital próprio ......... 8616.7.1 Reserva de justo valor ........................ 8616.7.2 Subsídios do Governo ........................ 8616.8 Demonstrações financeiras consolidadas 8617. Provisões .......................................................... 8718. Passivos financeiros ......................................... 8818.1 Categorias de passivos financeiros ......... 8818.2 Passivos financeiros - fornecedores ........ 8818.3 Passivos financeiros – Financiamentosobtidos 88Empréstimos por obrigações ................................. 89Empréstimos bancários não correntes .................. 89DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS INDIVIDUAIS – 31 DE DEZEMBRO DE 201043
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