Portucel â Empresa Produtora de Pasta e Papel SA

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PORTUCEL – EMPRESA PRODUTORA DE PASTA E PAPEL, S.A.ANEXO AO BALANÇO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2010 E À DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOSPARA O EXERCÍCIO FINDO NESTA DATA(Montantes expressos em Euros)16.7 Outras variações no capital próprioEm 31 de Dezembro de 2010 e 2009, a rubrica Outras variações no capital próprio apresenta a seguintecomposição:Valores em Euros 31-12-2010 31-12-2009Reserva de justo valor de derivados de cobertura (Nota 30) 78.040 (1.456.243)Desvios e alterações de pessupostos actuariais (Nota 19) 3.098.349 3.201.848Subsídios ao investimento (Nota 16.7.2) 24.952.915 15.792.27028.129.304 17.537.87516.7.1 Reserva de justo valorO montante de Euros 78.040, líquido de impostos diferidos no montante de Euros 31.489, apresentado na rubricaReserva de justo valor, corresponde ao decréscimo de justo valor dos instrumentos financeiros de cobertura que,em 31 de Dezembro de 2010, estavam valorizados em Euros 109.529 (Nota 30), contabilizados em conformidadecom o descrito na Nota 3.11.Os movimentos ocorridos nesta reserva nos exercícios findos em 31 de Dezembro de 2010 e 2009 analisam-secomo segue:Valores em Euros 2010 2009Saldo em 1 de Janeiro (1.456.243) 5.244.545Reavaliação pelo justo valor (652.632) 1.084.410Transferência para resultados por maturidade dos instrumentos (Nota 30) 2.186.915 (7.785.198)Saldo em 31 de Dezembro 78.040 (1.456.243)16.7.2 Subsídios do GovernoSubsídios ao investimentoO movimento dos subsídios ao investimento nos exercícios findos em 31 de Dezembro de 2010 e 2009 foi conformesegue:Valores em Euros 2010 2009Saldo inicial - Subsídios ao Investimento 21.486.081 23.761.438Saldo inicial - Imposto Diferido Passivo (5.693.811) (6.296.781)Estimativa de subsídio adicional a receber (Nota 13.3) 23.866.267 -Subsídios reconhecidos nos resultados (Nota 26) (10.330.713) (2.275.357)Ajustamento por impostos diferidos (4.374.909) 602.970Saldo final 24.952.915 15.792.270Em 12 de Julho de 2006, foi celebrado entre a Portucel e a API – Agência Portuguesa para o Investimento (actualAICEP – Agência para o Investimento e Comércio Externo de Portugal) dois contratos de investimento, os quaiscompreendem incentivos financeiros de Euros 55.205.270.16.8 Demonstrações financeiras consolidadasPor via das disposições legais em vigor, as demonstrações financeiras individuais da Portucel, S.A. são preparadasde acordo com os Princípios contabilísticos geralmente aceites em Portugal (PCGAP). No entanto, para efeitos deapresentação das demonstrações financeiras consolidadas ao Mercado, a empresa utiliza as IFRS conformeadoptadas na União Europeia.Em 31 de Dezembro de 2010, a reconciliação entre estes dois conjuntos de princípios contabilísticos analisa-secomo segue:DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS INDIVIDUAIS – 31 DE DEZEMBRO DE 201086
PORTUCEL – EMPRESA PRODUTORA DE PASTA E PAPEL, S.A.ANEXO AO BALANÇO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2010 E À DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOSPARA O EXERCÍCIO FINDO NESTA DATA(Montantes expressos em Euros)Valores em EurosCapital / LucrosretidosLucros retidos doexercícioTotalDemonstrações financeiras individuais (PCGAP) 1.041.513.181 210.758.203 1.252.271.384Reavaliação de activos fixos tangíveis 112.321.041 (177.978) 112.143.063Incentivos financeiros ao investimento (60.694.725) - (60.694.725)Interesses não controlados (224.610) 7.855 (216.755)1.092.914.887 210.588.080 1.303.502.967Esta análise detalhava-se como segue em 31 de Dezembro de 2009:Valores em EurosCapital / LucrosretidosLucros retidos doexercícioTotalDemonstrações financeiras individuais (PCGAP) 1.073.056.480 93.512.391 1.166.568.871Reavaliação de activos fixos tangíveis 95.496.166 8.721.335 104.217.501Outros ajustamentos (2.838.740) 2.838.740 -Interesses não controlados (237.097) 7.094 (230.003)1.165.476.809 105.079.560 1.270.556.369Sendo as demonstrações financeiras individuais as relevantes do ponto de vista de determinação da capacidade dedistribuição de resultados da empresa, essa capacidade é medida tendo por base os lucros retidos e outrasreservas calculadas de acordo com os PCGAP. Recorde-se que a transição para os IAS/IFRS foi efectuada nasdemonstrações financeiras consolidadas do Grupo com referencia a 1 de Janeiro de 2005, reportando-se aconversão das demonstrações financeiras individuais da Portucel a 1 de Janeiro de 2010, o que, em conjunto comos diferentes critérios e conceitos existentes entre os dois normativos, justifica o diferencial de valor dos capitaispróprios entre as duas demonstrações financeiras.Em 31 de Dezembro de 2010 e 2009, o montante distribuível aos accionistas detalhava-se como segue:Valor distribuível aos accionistasValores em Euros 31-12-2010 31-12-2009Lucros retidos de exercícios anteriores 178.976.096 223.180.763178.976.096 223.180.763Resultado líquido do exercício 210.758.203 93.512.391Reserva legal (10.537.910) (4.675.620)200.220.293 88.836.771379.196.389 312.017.53417. ProvisõesNo decurso dos exercícios findos em 31 de Dezembro de 2010 e 2009, realizaram-se os seguintes movimentos nasrubricas de provisões:Valores em EurosProcessosjudiciais emcursoProcessosfiscais Outras TotalSaldo em 1 de Janeiro de 2009 432.554 2.393.392 16.860.290 19.686.236Aumentos - - - -Utilizações - - - -Reposições (94.719) (2.393.392) (16.058.615) (18.546.726)Transferências - - - -Saldo em 31 de Dezembro de 2009 337.835 - 801.675 1.139.510Aumentos 86.751 - 10.551.473 10.638.224Utilizações - - - -Reposições - - - -Transferências - - - -Saldo em 31 de Dezembro de 2010 424.586 - 11.353.148 11.777.734DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS INDIVIDUAIS – 31 DE DEZEMBRO DE 201087
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