Vorbericht / Anlagen - Kreis Recklinghausen

1.3.2 Ertragslage
Der Jahresfehlbetrag von T€ 11.930 (Vorjahr: T€ 24.525) ist im Vergleich zum
Vorjahr um T€ 12.595 gesunken. Hauptursache hierfür sind die Auswirkungen des
Brandes auf dem Betriebshof in Bottrop am 25. Dezember 2011 und die hierfür zu
erwartenden Versicherungsentschädigungen in Höhe von T€ 18.224. Diesen stehen
die Abgänge der beim Brand zerstörten Vermögensgegenstände mit Restbuchwerten
in Höhe von T€ 6.517 gegenüber. Das verbundrelevante Wirtschaftsergebnis hat sich
von T€ -24.847 um T€ 308 auf T€ -25.155 verschlechtert.
Auf der Aufwandsseite ist ein Anstieg von T€ 3.154 (4,1 %) zu verzeichnen. Durch
die Tariflohnanpassung und die erhöhten Rückstellungen für Urlaub und
Gleitzeitkonten sind die Personalkosten im Vorjahresvergleich um 3,7 % gestiegen.
Des Weiteren trugen die gestiegenen Preise für Dieselkraftstoff und die damit
zusammenhängende Anpassung der Preise für Fremdfahrleistungen zu dem
Kostenanstieg bei. Weitere Gründe sind erhöhte Reparaturaufwendungen an
Omnibussen und gestiegene Beiträge zur Teilkaskoversicherung.
Durch eine deutliche Verbesserung auf der Ertragsseite um T€ 2.846 (5,4 %) konnte
der größte Teil der Aufwandssteigerungen kompensiert werden. Maßgeblich für die
gute Ertragslage ist ein Anstieg der kassentechnischen Einnahmen um 4,3 % und die
Neuverteilung der Ausbildungsverkehr-Pauschale (vorher Schülerabgeltung), die für
die Vestische zu einem Plus von T€ 513 geführt hat.
1.3.3 Finanzlage
Die Vestische Straßenbahnen GmbH ist aufgrund ihrer strukturbedingten defizitären
Geschäftstätigkeit auf Liquiditätszuflüsse ihrer Gesellschafter angewiesen. Vor
diesem Hintergrund ist das Finanzmanagement der Vestischen Straßenbahnen
GmbH darauf ausgerichtet, bei Sicherstellung der jederzeitigen Zahlungsfähigkeit nur
die Beträge von ihren Gesellschaftern abzurufen, die zur Gewährleistung der
laufenden Geschäftstätigkeit notwendig sind.
Der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit ist aufgrund der defizitären
Geschäftstätigkeit mit T€ -18.165 negativ. Unter Berücksichtigung des negativen
Cashflows aus der Investitionstätigkeit von T€ -5.804 und des durch die
Gesellschaftereinlagen sowie durch die Einstellungen in den Sonderposten für
Investitionszuschüsse positiven Cashflows aus der Finanzierungstätigkeit in Höhe
von T€ 24.061, ergibt sich zum Ende des Geschäftsjahres ein Finanzmittelfonds von
T€ 1.154, der um T€ 92 über dem des Vorjahres liegt.
1.3.4 Vermögenslage
Die Bilanzsumme der Vestischen Straßenbahnen GmbH von T€ 64.026 ist
gegenüber dem Vorjahr (T€ 51.486) um T€ 12.540 (+24,4 %) angestiegen. Dies ist
im Wesentlichen durch die im Umlaufvermögen ausgewiesenen Forderungen gegen
Versicherungen aus dem im Dezember 2011 entstandenen Brandschaden
begründet. Die langfristigen Vermögenswerte liegen mit T€ 37.505 um T€ 6.057
deutlich unter dem Vorjahresniveau von T€ 43.562. Auch hier ist der Brandschaden
Ursache für den starken Rückgang im Sachanlagenbereich. Durch die Zerstörung
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