BayernLB-Konzern – Überblick - Geschäftsbericht 2009 ...

Risikotragfähigkeit
Die Überwachung der Risikotragfähigkeit erfolgt auf Ebene der BayernLB und auf Konzernebene
gemäß einem dreistufigen Konzept:
Der so genannte ICAAP stellt die Risikotragfähigkeit im engeren Sinne dar. Dabei wird überprüft,
inwieweit für die eingegangenen Risiken ausreichend Deckungsmassen zur Verfügung stehen.
Die Höhe der Risiken (Risikokapitalbedarf) im ICAAP wird grundsätzlich auf Basis von internen
statistischen Modellen unter Einhaltung des Zielratings ermittelt.
Der ICAAP wird ergänzt durch ein umfassendes Rahmenwerk an Stresstests. Dem daraus resultierenden
potenziellen Risikokapitalbedarf werden ebenfalls Teile der Deckungsmassen gegenübergestellt.
Die Planung der ökonomischen Risiken für ICAAP und Stressszenarien bzw. die Planung der Risikodeckungsmasse
sind integraler Bestandteil der unter „aufsichtsrechtlicher Kapitaladäquanz“
beschriebenen Eigenmittelplanung.
Zur Überwachung kurzfristiger Risikopotenziale, welche über die Schwankung um den erwarteten
Verlust dargestellt werden, dient der so genannte Negative Case. Es wird aufgrund marginaler
Portfolioverschlechterungen mit Abweichungen von den veranschlagten Risikokosten gerechnet,
welche im Mittel ca. alle ein bis zwei Jahre auftreten. Der daraus resultierende potenzielle Risikokapitalbedarf
wäre nicht mehr über die vereinnahmten Risikoprämien abgedeckt und würde
somit zu einem Verzehr von Deckungsmassen führen. Insofern kann der Negative Case als Frühwarnstufe
für den ICAAP angesehen werden.
Die Risikotragfähigkeitsrechnung wird ständig auf Adäquanz hinsichtlich externer Einflussfaktoren
und interner strategischer Zielsetzungen überprüft und weiterentwickelt.
Das für die Berechnung des ökonomischen Risikos im ICAAP zu Grunde gelegte Konfidenzniveau
ergibt sich aus dem strategischen Zielrating. Entsprechend wird das ökonomische Risiko seit 2009
auf Basis eines Konfidenzniveaus von 99,95 Prozent (entspricht einem externen Rating von A2
gemäß Moody’s Ratingskala) ermittelt. Bis zum 31. Dezember 2008 betrug das Konfidenzniveau
99,96 Prozent, welches aus dem bisherigen strategischen Zielrating von A1 resultierte.
Die zur Ermittlung des ökonomischen Risikos relevanten Risikoarten sind Kredit­ und Länderrisiko,
spezifisches Zinsänderungsrisiko, Marktpreis­, Beteiligungs­, Operationelles Risiko sowie
weitere Risiken (z. B. bauspartypische Risiken bei der LBS). Zur Bestimmung der Höhe des ökonomischen
Risikos je Risikoart findet grundsätzlich die Value­at­Risk­(VaR) Methodik Anwendung.
Das Liquiditätsrisiko wird in Form von Stressszenarien berücksichtigt.
BayernLB . Geschäftsbericht 2009
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