BayernLB-Konzern – Überblick - Geschäftsbericht 2009 ...

in Mio. EUR
Umgliederung aus der Kategorie
„Available-for-Sale“
• Zinsergebnis
– Zinsergebnis aus Schuldverschreibungen und
anderen festverzinslichen Wertpapieren
• Ergebnis aus Sicherungsgeschäften
(Hedge Accounting)
– Bewertungsergebnis der Grundgeschäfte
• Ergebnis aus Finanzanlagen
– Veräußerungsergebnis
– Erträge aus Zuschreibungen
– Aufwendungen aus Abschreibungen
• Veränderung der Neubewertungsrücklage
Ohne
Umgliederung
1
2009
790
790
26
26
– 422
– 1
–
421
1.789
Mit
Umgliederung
2
2009
789
789
26
26
– 403
– 1
40
442
508
Ohne
Umgliederung
1
2008
1.729
1.729
156
156
– 120
– 20
–
100
– 4.449
Mit
Umgliederung
2
2008
1.729
1.729
156
156
– 331
– 20
–
311
– 1.410
Insgesamt
Umgliederung aus der Kategorie
„Held-for-Trading“
2.183 920 – 2.684 144
• Zinsergebnis
– Zinsergebnis aus Schuldverschreibungen und
18
–
12
13
anderen festverzinslichen Wertpapieren
18
–
12
13
• Ergebnis aus der Fair Value Bewertung
4
6
– 29
– 4
– Handelsergebnis für zinsbezogene Geschäfte
4
6
– 29
– 4
Insgesamt
1 unter Berücksichtigung der bisherigen Kategorisierung
2 unter Berücksichtigung der Kategorisierung nach Umgliederung
22 6 – 17 9
(63) Zum Fair Value bewertete Finanzinstrumente
In folgender Tabelle ist dargestellt, auf welcher Basis die Fair Values der in der Bilanz zum Fair
Value angesetzten Finanzinstrumente ermittelt wurden. Dazu wurde eine Einteilung in folgende
dreistufige Hierarchie vorgenommen:
Level 1:
Die Bewertung erfolgt anhand von Preisnotierungen auf aktiven Märkten (ohne Anpassungen).
Level 2:
Die Fair Values werden mittels Bewertungsmethoden ermittelt, deren wesentliche Bewertungsparameter
direkt (als Preise) oder indirekt (abgeleitet von Preisen) beobachtbar sind und nicht
unter Level 1 fallen.
BayernLB . Geschäftsbericht 2009
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