BayernLB-Konzern – Überblick - Geschäftsbericht 2009 ...
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(64) Erfolgswirksam zum Fair Value bewertete Forderungen und Kredite sowie finanzielle<br />
Verbindlichkeiten<br />
Das maximale Ausfallrisiko für erfolgswirksam zum Fair Value bewertete Forderungen und<br />
Kredite beträgt zum Bilanzstichtag 181 Mio. Euro (Vj.: 265 Mio. Euro). Bonitätsinduzierte Fair<br />
ValueÄnderungen der finanziellen Vermögenswerte bestanden im Berichtsjahr in Höhe von<br />
<strong>–</strong> 4 Mio. Euro (Vj.: <strong>–</strong> 8 Mio. Euro), seit Designation in Höhe von <strong>–</strong> 6 Mio. Euro (Vj.: <strong>–</strong> 7 Mio. Euro).<br />
Die bonitätsinduzierten Fair ValueÄnderungen bei finanziellen Verbindlichkeiten beliefen sich<br />
im Berichtsjahr auf <strong>–</strong> 115 Mio. Euro (Vj.: 258 Mio. Euro), seit Designation auf 9 Mio. Euro<br />
(Vj.: 269 Mio. Euro).<br />
Die Bestimmung der bonitätsinduzierten Fair ValueÄnderungen erfolgt über eine Differenzen<br />
ermittlung. Dabei wird der Fair Value basierend auf den Bonitätsspreads am Ende des Berichtsjahres<br />
dem Fair Value basierend auf den Bonitätsspreads am Anfang des Berichtsjahres gegenübergestellt.<br />
Zwischen dem Buchwert der finanziellen Verbindlichkeiten und dem Rückzahlungsbetrag bei<br />
Fälligkeit besteht ein Unterschiedsbetrag in Höhe von 143 Mio. Euro (Vj.: 182 Mio. Euro).<br />
(65) Nettogewinne oder -verluste aus Finanzinstrumenten<br />
Die Nettogewinne bzw. verluste aus Finanzinstrumenten je Kategorie umfassen die Bewertungsund<br />
Veräußerungsergebnisse.<br />
in Mio. EUR<br />
Erfolgswirksam zum Fair Value bewertete finanzielle Vermögenswerte<br />
<strong>2009</strong> 2008<br />
oder finanzielle Verbindlichkeiten<br />
• Fair Value Option<br />
• Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte<br />
(HeldforTrading) 1<br />
887<br />
<strong>–</strong> 2.076<br />
<strong>–</strong> 111<br />
<strong>–</strong> 173<br />
998<br />
<strong>–</strong> 1.9032 Kredite und Forderungen (Loans and Receivables)<br />
Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte<br />
<strong>–</strong> 3.550 <strong>–</strong> 1.951<br />
(Available-for-Sale)<br />
Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle<br />
98 <strong>–</strong> 1.614<br />
Verbindlichkeiten (Liabilities measured at amortised cost) 47 20<br />
1 inkl. Ergebnisse aus der Währungsumrechnung<br />
2 Anpassung des Vorjahreswertes aufgrund Anpassungen gemäß IAS 8.42 (s. Note (2)).<br />
Zusätzlich sind für die zur Veräußerung verfügbaren finanziellen Vermögenswerte die Ergebnisse<br />
aus der Fair Value Bewertung in Höhe von 453 Mio. Euro (Vj.: <strong>–</strong> 2.137 Mio. Euro) erfolgsneutral in<br />
der Neubewertungsrücklage innerhalb des Eigenkapitals ausgewiesen (siehe Note (59)).<br />
<strong>BayernLB</strong> . <strong>Geschäftsbericht</strong> <strong>2009</strong><br />
› Jahresabschluss des <strong>BayernLB</strong>-<strong>Konzern</strong>s Notes<br />
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