BayernLB-Konzern – Überblick - Geschäftsbericht 2009 ...

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Entwicklung der auf Basis nicht beobachtbarer Marktdaten (Level 3) ermittelten Fair Values – Passiva
VerbindlichkeitengegenüberKreditinstituten
Verbindlichkeitengegenüber
Kunden
Handelspassiva
Insgesamt
in Mio. EUR
2009 2009 2009 2009
Stand zum 1.1.
• Veränderungen aus
90
53
1.597
1.740
Währungsumrechnungen
• in der Gewinn­ und Verlustrechnung
erfasste Erträge
–
–
– 16
– 16
und Aufwendungen
• Veränderungen der
Neubewertungsrücklage und
Rücklage aus der Währungs­
–
–
– 138
– 138
umrechnung
–
–
– 143
– 143
• Käufe
–
–
46
46
• Erfüllungen
• Umgliederungen aus Level 3
85
–
158
243
in Level 1 und Level 2
5
53
–
58
Stand zum 31.12. – – 1.188 1.188
In der Gewinn­ und Verlustrechnung
erfasste Erträge und Aufwendungen
der Berichtsperiode für Finanzinstrumente,
die am 31.12. im
Bestand sind – – – 105 – 105
Die in der Gewinn­ und Verlustrechnung erfassten Erträge und Aufwendungen werden im Ergebnis
aus der Fair Value Bewertung gezeigt, sofern es sich nicht um Bewertungsergebnisse aus
Hedge Accounting (Ausweis im Ergebnis aus Sicherungsgeschäften) oder um Abschreibungen
von Finanzanlagen der Kategorie „Available­for­Sale“ (Ausweis im Ergebnis aus Finanzanlagen)
handelt.
Die Umgliederungen in Level 3 aus Level 1 und Level 2 erfolgten, da keine Preisnotierungen auf
aktiven Märkten vorliegen bzw. bestimmte Bewertungsparameter für die angewandten Modelle
nicht mehr am Markt beobachtbar sind. Die Umgliederungen aus Level 3 in Level 1 und Level 2
konnten durch das Entstehen von aktiven Märkten und damit beobachtbaren Marktpreisen bzw.
aufgrund von zusätzlich zur Verfügung stehenden Preisquellen für die eingesetzten Bewertungsmodelle
durchgeführt werden.
BayernLB . Geschäftsbericht 2009