BayernLB-Konzern – Überblick - Geschäftsbericht 2009 ...

den Überprüfungsprozess und werden gegebenenfalls angepasst, um veränderten Rahmenbedingungen
Rechnung zu tragen. Auswirkungen der Szenarien werden quantifiziert und im Risikobericht
ausgewiesen, sofern der entsprechende Frühwarnindikator anschlägt.
Der Szenarioverlust beläuft sich zum 31. Dezember 2009 auf 3.596 Mio. Euro (31. Dezember 2008:
3.576 Mio. Euro).
Die Bestimmung des ökonomischen Risikos sowie der Szenarioverluste wird auf Basis konzernweit
einheitlicher Standards vorgenommen. Im Rahmen des Risikotragfähigkeits­Reportings auf
Konzernebene erfolgt die Aggregation über die Risikoarten derzeit ohne Berücksichtigung eines
Diversifikationseffekts und damit konservativ.
Der BayernLB­Konzern hält zur Abdeckung der Risikokapitalbedarfe aus der ICAAP­Rechnung und
der Rechnung für Stressszenarien ausreichendes ökonomisches Risikokapital vor. Die Risikotragfähigkeit
des BayernLB­Konzerns ist damit zum 31. Dezember 2009 wieder gegeben.
Liquiditätsmanagement im Konzern
Die strategischen Grundsätze des Umgangs mit Liquiditätsrisiken im BayernLB­Konzern sind in der
Konzernrisikostrategie festgelegt. Das übergeordnete Ziel der Liquiditätsrisikosteuerung und
­überwachung ist die Sicherstellung der jederzeitigen Zahlungs­ und Refinanzierungsfähigkeit des
Konzerns. Diese strategische Zielsetzung wird durch die Regelungen in den „Group Treasury Principles“
und in einer konzernweit gültigen „Liquidity Policy“ in Verbindung mit einer schriftlich
fixierten Liquiditätssicherungsplanung operationalisiert. Auf dieser Grundlage erfolgte eine effiziente
und durchgängige Steuerung und Überwachung der Liquiditätssituation des BayernLB­
Konzerns. In der Liquiditätssicherungsplanung werden die für die Abwendung drohender bzw.
die Bewältigung akuter Krisen erforderlichen Prozesse und Steuerungs­ bzw. Sicherungsinstrumente
festgelegt. Dabei beinhaltet der Eskalationsmechanismus auch die Festlegung des Liquiditätsstatus
der Bank im Sinne einer Risikoampel. Der strikte Erhalt der Zahlungsfähigkeit sowie die
Vermeidung von Reputationsschäden stellen die vorrangigen Ziele der BayernLB dar. Bei Bedarf
fungiert die BayernLB als „Lender of last Resort“ im Konzern.
Die Liquiditätssteuerung der situativen und strukturellen Liquidität obliegt in der BayernLB im
Berichtsjahr der Zuständigkeit des Bereichs Group Treasury im Zentralbereich Financial Office.
Der situative Liquiditätsausgleich am Markt wird durch den Geldhandel im Geschäftsfeld Financial
Markets durchgeführt. Die Erstellung von Liquiditätsübersichten und das konzernweite Risikocontrolling
von Liquiditätsrisiken erfolgen im Bereich Group Risk Control des Zentralbereichs
Risk Office.
Vergütungssysteme im Konzern
Die Ausgestaltung der Anreizsysteme, insbesondere der Vergütungssysteme im BayernLB­Konzern
steht im Einklang mit den in Geschäfts­ und Risikostrategie niedergelegten Zielen. Die Vergütungssysteme
sind so ausgerichtet, dass nicht zielkonforme Anreize zur Eingehung unverhältnismäßig
hoher Risikopositionen vermieden werden. Bei der Festsetzung der Systematik für die
variable Vergütung werden die Aspekte „Orientierung am Erfolg der Bank“, „Risikovermeidung“
und „Nachhaltigkeit“ berücksichtigt.
BayernLB . Geschäftsbericht 2009
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