BayernLB-Konzern – Überblick - Geschäftsbericht 2009 ...

200
Level 3:
Die Fair Values werden mittels Bewertungsmethoden ermittelt, deren wesentliche Bewertungsparameter
nicht auf beobachtbaren Marktdaten basieren.
Wird der Fair Value eines Finanzinstrumentes auf Basis mehrerer Bewertungsparameter ermittelt,
erfolgt die Zuordnung des Fair Value in Gänze nach dem Bewertungsparameter mit dem niedrigsten
Level, der für die Fair Value­Ermittlung wesentlich ist.
Aufgliederung der Fair Values nach Level
in Mio. EUR
Aktiva
• Barreserve
• Forderungen an Kreditinstitute
• Forderungen an Kunden
• Handelsaktiva
• Positive Marktwerte aus derivativen
Finanzinstrumenten (Hedge Accounting)
• Finanzanlagen
Level 1
2009
453
–
–
3.687
–
4.479
Level 2
2009
–
65
880
33.557
4.037
9.733
Level 3
2009
–
–
–
543
–
6.662
Insgesamt
2009
453
65
880
37.787
4.037
20.874
Insgesamt 8.619 48.272 7.205 64.096
Passiva
• Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
• Verbindlichkeiten gegenüber Kunden
• Verbriefte Verbindlichkeiten
• Handelspassiva
• Negative Marktwerte aus derivativen
Finanzinstrumenten (Hedge Accounting)
• Nachrangkapital
–
–
723
160
–
–
837
3.347
5.059
27.956
2.380
131
–
–
–
1.188
–
–
837
3.347
5.782
29.304
Insgesamt 883 39.710 1.188 41.781
2.380
131
Im Berichtsjahr fanden bei den Finanzanlagen Umgliederungen aus Level 2 in Level 1 in Höhe von
5 Mio. Euro statt.
BayernLB . Geschäftsbericht 2009