BayernLB-Konzern – Überblick - Geschäftsbericht 2009 ...

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Bei den auf die Bilanzposten „Handelsaktiva“, „Handelspassiva“, „Positive Marktwerte aus derivativen
Finanzinstrumenten (Hedge Accounting)“ und „Negative Marktwerte aus derivativen Finanzinstrumenten
(Hedge Accounting)“ entfallenden aktiven und passiven latenten Steuern ist davon
auszugehen, dass diese eine Laufzeit von nicht mehr als zwölf Monaten haben und deshalb kurzfristig
sind. Die restlichen aktiven latenten Steuern in Höhe von 2.980 Mio. Euro und passiven
latenten Steuern in Höhe von 3.009 Mio. Euro werden als langfristig klassifiziert.
Die Änderung des Saldos zwischen latenten Ertragsteueransprüchen und ­verpflichtungen in
Höhe von – 48 Mio. Euro (Vj.: – 101 Mio. Euro) entspricht nicht dem latenten Steueraufwand in
Höhe von – 89 Mio. Euro (Vj.: Steuerertrag 174 Mio. Euro1) ). Die wesentlichen Ursachen hierfür
sind Veränderungen erfolgsneutral erfasster latenter Steuern; diese resultieren überwiegend aus:
• Buchungen gegen die Neubewertungsrücklage in Höhe von – 102 Mio. Euro (Vj.:
– 101 Mio. Euro) und
• der Ausbuchung latenter Steuern aufgrund der Entkonsolidierung der Hypo Alpe­Adria­Bank
International AG, Klagenfurt, in Höhe von 147 Mio. Euro.
Auswirkungen des steuerlichen Abzugs der Ausschüttungen für Hybridkapital auf die tatsächlichen
Ertragsteuern waren nicht zu berücksichtigen (Vj.: 3 Mio. Euro). Aus der Verlustbeteiligung
stiller Einlagen ergaben sich im Berichtsjahr erfolgsneutral zu erfassende tatsächliche Ertragsteuern
in Höhe von 81 Mio. Euro.
Der Bestand an steuerlichen Verlust­ und Zinsvorträgen sowie die Teilbeträge, für die eine aktive
latente Steuer angesetzt, nicht angesetzt oder eine Wertberichtigung vorgenommen wurde, sind
in nachstehender Tabelle für alle im Konzern relevanten Verlustarten und Zinsvorträge gesondert
dargestellt. Für die nicht angesetzten Verlustvorträge wird die Zeitspanne angegeben, in der nach
dem jeweils anzuwendenden Steuerrecht Verluste und Zinsvorträge noch genutzt werden können.
Verlust­ und Zinsvorträge in Deutschland steuerpflichtiger Unternehmen sind zeitlich unbegrenzt
nutzbar.
in Mio. EUR
Zinsvorträge
2009 2008
• Bestand Zinsvorträge
85
40
– Zinsvorträge, für die eine aktive latente Steuer gebildet wurde
–
17
– Zinsvorträge, für die keine aktive latente Steuer gebildet wurde
85
23
zeitlich unbegrenzt nutzbar
Körperschaftsteuer
85
23
• Bestand Verlustvorträge
3.368
5.578
– Verlustvorträge, für die eine aktive latente Steuer gebildet wurde
70
868
– Verlustvorträge, auf die eine Wertberichtigung vorgenommen wurde
848
808
– Verlustvorträge, für die keine aktive latente Steuer gebildet wurde
2.450
3.902
Verfall innerhalb fünf Jahre
–
61
Verfall nach zehn Jahren
23
29
zeitlich unbegrenzt nutzbar
Gewerbesteuer
2.427
3.812
• Bestand Verlustvorträge
2.225
3.069
– Verlustvorträge, für die eine aktive latente Steuer gebildet wurde
54
547
– Verlustvorträge, auf die eine Wertberichtigung vorgenommen wurde
565
521
– Verlustvorträge, für die keine aktive latente Steuer gebildet wurde
1.606
2.001
Verfall nach zehn Jahren
–
29
zeitlich unbegrenzt nutzbar
1.606
1.972
1 Anpassung des Vorjahreswertes aufgrund Anpassungen gemäß IAS 8.42 (s. Note (2)).
BayernLB . Geschäftsbericht 2009