BayernLB-Konzern – Überblick - Geschäftsbericht 2009 ...
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(61) Bewertungskategorien der Finanzinstrumente<br />
in Mio. EUR <strong>2009</strong> 2008<br />
Aktiva<br />
• Erfolgswirksam zum Fair Value bewertete finanzielle Vermögenswerte<br />
<strong>–</strong> Fair Value Option<br />
Forderungen an Kreditinstitute<br />
Forderungen an Kunden<br />
Finanzanlagen<br />
<strong>–</strong> Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte<br />
(HeldforTrading)<br />
Handelsaktiva<br />
• Bis zur Endfälligkeit zu haltende Finanzinvestitionen (HeldtoMaturity)<br />
<strong>–</strong> Finanzanlagen<br />
• Kredite und Forderungen (Loans and Receivables)<br />
<strong>–</strong> Forderungen an Kreditinstitute1 <strong>–</strong> Forderungen an Kunden1 <strong>–</strong> Finanzanlagen<br />
• Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte<br />
(AvailableforSale)<br />
<strong>–</strong> Barreserve<br />
<strong>–</strong> Forderungen an Kunden<br />
<strong>–</strong> Finanzanlagen<br />
<strong>–</strong> Vermögenswerte aufgegebener Geschäftsbereiche und zur<br />
Veräußerung gehaltene langfristige Vermögenswerte oder<br />
Veräußerungsgruppen<br />
• Positive Marktwerte aus derivativen Finanzinstrumenten<br />
(Hedge Accounting)<br />
Passiva<br />
• Erfolgswirksam zum Fair Value bewertete finanzielle Verbindlichkeiten<br />
<strong>–</strong> Fair Value Option<br />
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten<br />
Verbindlichkeiten gegenüber Kunden<br />
Verbriefte Verbindlichkeiten<br />
Nachrangkapital<br />
<strong>–</strong> Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Verbindlichkeiten<br />
(HeldforTrading)<br />
Handelspassiva<br />
• Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle<br />
Verbindlichkeiten (Liabilities measured at amortised cost)<br />
<strong>–</strong> Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten<br />
<strong>–</strong> Verbindlichkeiten gegenüber Kunden<br />
<strong>–</strong> Verbriefte Verbindlichkeiten<br />
<strong>–</strong> Nachrangkapital<br />
• Negative Marktwerte aus derivativen Finanzinstrumenten<br />
(Hedge Accounting)<br />
1 ohne Absetzung der Risikovorsorge<br />
2 Anpassung der Vorjahreswerte aufgrund Anpassungen gemäß IAS 8.42 (s. Note (2)).<br />
<strong>BayernLB</strong> . <strong>Geschäftsbericht</strong> <strong>2009</strong><br />
› Jahresabschluss des <strong>BayernLB</strong>-<strong>Konzern</strong>s Notes<br />
39.752<br />
1.965<br />
65<br />
809<br />
1.091<br />
37.787<br />
37.787<br />
<strong>–</strong><br />
<strong>–</strong><br />
265.057<br />
74.541<br />
158.082<br />
32.434<br />
24.114<br />
3.512<br />
71<br />
20.514<br />
17<br />
4.037<br />
39.401<br />
10.097<br />
837<br />
3.347<br />
5.782<br />
131<br />
29.304<br />
29.304<br />
275.269<br />
90.647<br />
88.850<br />
87.186<br />
8.586<br />
2.380<br />
50.225<br />
2.973<br />
88<br />
1.354<br />
1.531<br />
47.252<br />
47.2522 40<br />
40<br />
326.045<br />
89.550<br />
201.136<br />
35.3592 29.312<br />
3.796<br />
77<br />
25.411 2<br />
28<br />
3.929<br />
41.888<br />
7.867<br />
862<br />
2.626<br />
4.106<br />
273<br />
34.021<br />
34.021 2<br />
355.220<br />
141.618<br />
88.681<br />
113.373<br />
11.548<br />
3.086<br />
197 >
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