RAPPORTS ET BILAN 2010 - BCEE

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3 COMPTES ANNUELS ET COMPTES CONSOLIDES DE LA BANQUE 4.13 Autres actifs Rubriques 31/12/2009 31/12/2010 Débiteurs divers (1) 7.568.671 7.770.458 Autres valeurs à recevoir à court terme (2) 30.300.379 36.989.396 Autres 1.837.058 3.275.713 Total 39.706.108 48.035.566 (1) Principalement des opérations sur titres et coupons (2) Principalement des opérations sur cartes de crédit et chèques. 4.14 ImpOts : Actifs et passifs d’impOts Alors que l’impôt courant constitue l’impôt exigible, les impôts différés correspondent aux flux d’impôts futurs auxquels l’entreprise pourrait être assujettie en raison du décalage entre la base comptable et la base fiscale. Pour tenir compte d’une agrégation des actifs et passifs d’impôts différés en 2010, la somme bilantaire 2009 a été adaptée à des fins comparatives. Dans un souci de transparence dans la présentation des postes d’impôts, la Banque a procédé au cours de l’exercice 2010 à un reclassement des actifs et passifs d’impôts différés, enregistrés au compte de résultat au cours des exercices 2008 et 2009, vers la provision d’impôts courants. Les montants reclassés sont de -4.248.130 EUR pour l’année 2008 et de 3.327.325 EUR pour l’année 2009. Pour l’année 2010, l’ensemble des mouvements d’évaluation latente enregistrés au compte de résultat ont été considérés dans la détermination de la charge d’impôts courants. Au 31 décembre 2010, la Banque enregistre une créance d’impôts courants de 133.215 EUR et une dette d’impôts courants de 53.190.604 EUR. En l’absence d’une nouvelle loi fiscale incorporant les normes IFRS, la Banque calcule l’impôt exigible sur base de la variation de l’actif net des postes bilantaires évalués via le compte de résultat. Au 31 décembre 2010, la Banque enregistre un actif d’impôts différés de 120.849.162 EUR et un passif d’impôts différés de 27.891.554 EUR. 118
4.14.1 Actifs d’impôts Rubriques 31/12/2009 31/12/2010 Impôts courants 1.145.756 133.215 Impôts différés 200.148.373 120.849.162 Actifs d’impôts 201.294.129 120.982.377 Ventilation des actifs d’impôts différés en fonction de l’origine : 3 COMPTES ANNUELS ET COMPTES CONSOLIDES DE LA BANQUE Rubriques 31/12/2009 31/12/2010 Instruments dérivés - application de la juste valeur 97.918.611 - Instruments de dettes - application de la juste valeur 47.944.401 106.219.548 Instrument de capitaux - application de la juste valeur 10.449.058 2.689.581 Autres - instruments financiers 6.361.831 - Fonds de pension - écart actuariel 37.474.472 11.940.033 Actifs d’impôts différés 200.148.373 120.849.162 4.14.2 Passifs d’impôts Rubriques 31/12/2009 31/12/2010 Impôts courants 30.343.674 53.190.604 dont impôt sur le revenu 26.146.537 44.047.586 dont impôt commercial 4.197.137 9.143.018 Impôts différés 149.321.556 27.891.554 Passifs d’impôts 179.665.230 81.082.158 Ventilation des passifs d’impôts différés en fonction de l’origine : Rubriques 31/12/2009 31/12/2010 Instruments dérivés - application de la juste valeur 22.653.063 878.053 Instruments de dettes - application de la juste valeur 74.113.587 20.345.874 Instruments de capitaux propres - application de la juste valeur 6.745.042 6.667.627 Autres - instruments financiers 25.810.853 - Fonds de pension - écart actuariel 19.999.011 - Passifs d’impôts différés 149.321.556 27.891.554 Le tableau ci-dessous présente une ventilation des mutations des impôts différés actifs et passifs, selon que la variation s’est opérée via les capitaux propres ou via le compte de résultat. 119
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Georges FELTGEN, Service Private Ba
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De gauche à droite : Tatiana SCHMI
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