RAPPORTS ET BILAN 2010 - BCEE

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3 COMPTES ANNUELS ET COMPTES CONSOLIDES DE LA BANQUE La baisse observée à la rubrique des opérations de mise en pension s’explique par le non-renouvellement de contrats venus à échéance. 4.17 DEpOts EvaluEs au coUt amorti – ClientEle privEe et secteur public Rubriques 31/12/2009 31/12/2010 ≤1 an > 1 an total ≤1 an > 1 an total Clientèle privée 18.932.050.766 210.994.790 19.143.045.556 18.901.714.112 158.023.030 19.059.737.143 - Comptes à vue et à préavis 3.510.946.371 - 3.510.946.371 3.733.575.040 - 3.733.575.040 - Comptes à terme 7.281.594.724 210.994.790 7.492.589.514 5.238.305.858 158.023.030 5.396.328.889 - Epargne 8.137.697.071 - 8.137.697.071 9.929.833.214 - 9.929.833.214 - Mise en pension 1.812.600 - 1.812.600 - - - Secteur public 2.418.651.936 - 2.418.651.936 3.923.577.526 652.129 3.924.229.655 Total 21.350.702.702 210.994.790 21.561.697.492 22.825.291.638 158.675.159 22.983.966.797 4.18 Fonds de pension – Plan de pension A prestations dEfinies Principales estimations utilisées dans la détermination des engagements de pension : Variables 31/12/2009 31/12/2010 Taux d’actualisation pour les personnes actives 5,00% 4,80% Taux d’actualisation pour les rentiers 3,50% 4,50% Croissance des salaires (y inclus indexation) 3,50% 3,50% Croissance des rentes (y inclus indexation) 2,50% 2,50% Rendement attendu (à partir du 1er décembre 2009) 3,00% 3,00% Dotation nette au fonds de pension renseignée à la rubrique "frais du personnel" au compte de résultat : Composants 31/12/2009 31/12/2010 Coût des services rendus 3.490.250 3.494.188 Coût financier 12.609.818 11.718.524 Rendement attendu -689.405 -8.641.138 Total 15.410.663 6.571.574 L’année 2010 correspond au premier exercice complet depuis l’externalisation du fonds de pension au 1er décembre 2009. Dès lors, le rendement attendu pour l’exercice 2010 correspond à 12 mois d’investissement des actifs du fonds, tandis que le rendement attendu pour l’exercice 2009 ne correspondait qu’à un seul mois d’investissement. 122
Engagements de pension : 2009 2010 Situation au 1er janvier des engagements 244.713.006 296.053.782 Coût des services rendus 3.490.250 3.494.188 Coût financier 12.609.818 11.718.524 Prestations payées -9.086.998 -9.867.805 Ecart actuariel 44.327.706 -10.697.629 Situation au 31 décembre des engagements 296.053.782 290.701.061 3 COMPTES ANNUELS ET COMPTES CONSOLIDES DE LA BANQUE En ce qui concerne les rentes des agents fonctionnaires, la Banque ne comptabilise les paiements qu’au moment du remboursement à l’Etat qui, dans un premier temps, prend directement en charge le paiement des rentes de ces agents. Ainsi, les "prestations payées" de 9.867.805 EUR comprennent les remboursements à l’Etat des rentes de 2009. Actifs du plan de pension : 2009 2010 Situation début période 288.296.408 288.037.842 Paiement de pensions -302.895 -9.924.956 Contribution - 7.908.239 Rendement attendu 689.405 8.641.138 Ecart actuariel -645.076 -5.244.688 Situation au 31 décembre 288.037.842 289.417.575 Engagements nets de pension : 2009 2010 Engagements de pension 296.053.782 290.701.061 Juste valeur des actifs du plan -288.037.842 -289.417.575 Engagements non financés 8.015.940 1.283.486 Au titre de l’exercice 2011, la contribution annuelle estimée de la Banque au fonds de pension est de 8.947.977 EUR. 123
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Georges FELTGEN, Service Private Ba
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