RAPPORTS ET BILAN 2010 - BCEE

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3 COMPTES ANNUELS ET COMPTES CONSOLIDES DE LA BANQUE - Banque des Marchés et des Fonds d’Investissements : il s’agit des activités de Trésorerie, de "Trading", d’"Asset and Liability Management", de "Customer Desk" et administration et gestion d’organismes de placement collectif. D’un point de vue organisationnel, ces activités relèvent des départements "Banque des Marchés" et "Fonds d’Investissement". - Autres : sont reprises ici toutes les activités de "Back-office" et de support ainsi que les revenus sur participations non affectables à un métier et les coûts non attribuables à un métier sur une base raisonnable. Les résultats des différentes activités incluent les transactions entre les différentes entités. Ces transactions sont valorisées à un prix se référant au marché pour les transactions de financement et de replacement entre métiers. Les prestations de type "back-office" sont valorisées à un prix se référant au marché lorsque de tels prix sont disponibles. L’écart entre la somme des chiffres des différents segments et les comptes consolidés globaux du Groupe provient des éléments suivants : - Marge d’intérêts : l’écart entre la marge d’intérêts allouée sur les métiers et la marge totale provient de divergences de méthodes de valorisation des transactions internes entre la Banque des Marchés d’une part et les autres segments d’autre part. De même, la marge d'intérêts commerciale inclut des revenus d’écarts de valeur valorisés selon une méthode favorisant la dynamique commerciale. Une autre différence provient d’un mécanisme de valorisation conventionnel de la marge sur prêts à taux sociaux. Cette méthode est intégrée à la "management-view" et a pour objectif de ne pas pénaliser les points de vente distribuant ces produits. En 2010, l’écart sur la marge se trouve en-dessous du seuil de matérialité défini par le Groupe. - Commissions : la différence de réconciliation est constituée par la somme des commissions non directement attribuables à un métier. Le Groupe BCEE considère que le coût de développement pour l'attribution de ces flux à un métier excèderait le bénéfice d'obtention de cette information. - Les actifs et les dettes sont valorisés selon les règles IFRS valables pour le reporting global. 178
Les créances et les dettes brutes à la clientèle du métier "Banque des Particuliers, des Professionnels, des Entreprises et du Secteur Public" sont reprises pour leur montant moyen annuel et non pour leur montant de fin d’année. Cette présentation correspond à la "management view". L’écart de réconciliation de l’actif et du passif provient de la prise en compte d’encours moyens vis-à-vis des encours fin de période, des actifs sur la clientèle non attribuables à un métier et des actifs non répartis sur les métiers (comptes transitoires, actifs et passifs fiscaux, comptes internes). 3 COMPTES ANNUELS ET COMPTES CONSOLIDES DE LA BANQUE 3.2 Information gEographique L’entièreté des opérations réalisées par le Groupe BCEE est exécutée à partir du Grand-Duché de Luxembourg. 3.3 Information sur les produits et services Le Produit net bancaire (PNB) du Groupe se décompose entre ces produits principaux : - Dépôts des particuliers, des professionnels, des entreprises et du secteur public ; - Prêts et Crédits des particuliers, des professionnels, des entreprises et du secteur public ; - Autres produits des particuliers, des professionnels, des entreprises et du secteur public ; - Autres produits. Le PNB est valorisé en tenant compte des refacturations d’intérêts et de commissions entre métiers. 3.4 Information sur les clients importants Aucun client ni aucun groupe de clients consolidé ne génère plus de 10% du PNB du Groupe BCEE. 179
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Aux Etats-Unis, la récente décisi
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n Deux conférences ont été organ
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2.3.2.3 La juste valeur La juste va
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3.2.5 Opérations sur titres : mise
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Engagements de pension : 2009 2010
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