RAPPORTS ET BILAN 2010 - BCEE

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3 COMPTES ANNUELS ET COMPTES CONSOLIDES DE LA BANQUE Flux de trésorerie provenant des activités d'investissement en euros 31/12/2009 31/12/2010 Acquisition de titres disponibles à la vente - Valeurs mobilières à revenu variable -15.615.955 -1.134.949 Acquisition de valeurs mobilières à revenu variable - Filiales - - Acquisition de valeurs mobilières à revenu variable - Sociétés mises en équivalence 1.076.500 -5.103.587 Acquisition/remboursement de titres détenus jusqu'à échéance -1.261.078.478 -1.336.137.308 Acquisitions/cessions d'actifs incorporels et corporels 25.833.817 -7.297.246 Flux de trésorerie provenant des activités d’investissement -1.249.784.116 -1.349.673.090 Flux de trésorerie provenant des activités de financement en euros 31/12/2009 31/12/2010 Produits de l'émission de passifs subordonnés -80.993.593 8.771.425 Distribution du résultat -35.000.000 -30.000.000 Flux de trésorerie provenant des activités de financement -115.993.593 -21.228.575 Variation nette -1.776.561.564 -1.529.683.368 Variation des comptes de trésorerie et des équivalents de trésorerie en euros 2009 2010 Situation au 1er janvier 10.702.363.814 8.496.288.223 Variation nette de trésorerie -1.776.561.562 -1.529.683.368 Effet de la variation du taux de change sur la trésorerie et les équivalents de trésorerie -429.514.029 72.019.668 Situation au 31 décembre 8.496.288.223 7.038.624.523 172
F. Extraits des notes aux comptes annuels consolidEs au 31 dEcembre 2010 1. Information générale Les comptes consolidés sous le référentiel IFRS tel qu’adopté par l’Union européenne concernent le groupe dont la Banque et Caisse d'Epargne de l’Etat, Luxembourg, est la société mère. Les comptes consolidés ont été approuvés par le Conseil d’administration dans sa séance du 16 mars 2011. 3 COMPTES ANNUELS ET COMPTES CONSOLIDES DE LA BANQUE 2. Principes d’élaboration des comptes consolidés 2.1 Respect des principes gEnEraux IFRS Les comptes consolidés du Groupe pour l’exercice 2010 ont été établis conformément aux Normes Internationales d’Informations Financières IFRS "International Financial Reporting Standards" adoptées par l’Union européenne. a) Normes nouvelles ou révisées adoptées par le Groupe Le Groupe n’a pas appliqué, avec effet au 31 décembre 2010, d’adaptation ou de nouvelles normes publiées par le référentiel IFRS. b) Normes nouvelles ou révisées non adoptées par le Groupe Les normes suivantes, dont l’application est obligatoire à partir du 1er janvier 2010, ont été jugées comme ayant un impact non matériel sur les comptes consolidés. Il s’agit en l’occurrence des normes : - IFRS 3 (révisée) : "Regroupement d’entreprises", - IAS 27 (révisée) : "Etats financiers consolidés et individuels", - IAS 28 (révisée) : "Participations dans des entreprises associées", - IAS 31 (révisée) : "Participations dans des co-entreprises", - IFRIC 17 : "Distribution en nature aux actionnaires", - IFRS 5 (changement) : "Actifs non courants détenus en vue de la vente et activités abandonnées", - IAS 1 (changement) : "Présentation des états financiers", - IFRS 2 (changement) : "Paiement fondé sur des actions". 173
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