RAPPORTS ET BILAN 2010 - BCEE

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3 COMPTES ANNUELS ET COMPTES CONSOLIDES DE LA BANQUE Les entreprises associées sont enregistrées au coût et la valeur comptable est augmentée ou diminuée pour comptabiliser la quote-part du Groupe dans les résultats de l'entreprise détenue après la date d'acquisition. Le compte de résultat du Groupe reflète la quote-part de l'investisseur dans les résultats de l'entreprise détenue. La consolidation par mise en équivalence cesse lorsque le montant de la participation est réduit à zéro, à moins que le Groupe ne doive reprendre à son compte ou garantir des engagements de la société associée. En date du 31 décembre 2010, les fractions du capital détenues par le Groupe dans les sociétés de licences VISALUX et EUROPAY Luxembourg ont légèrement changé suite à une réallocation des parts détenues. Il est toutefois prévu que les activités d’"acquiring" et d’"issuing" seront reprises par CETREL S.A., respectivement par les banques de la place, entraînant la dissolution des deux sociétés à moyen terme. Le périmètre des entreprises associées mises en équivalence a été élargi avec la création de la société BioTechCube S.A. en date du 16 juin 2010. Le capital de cette société est mis à disposition à parts égales par la BCEE et par la S.N.C.I.. Elle est gérée par un Conseil d’administration composé d’au moins trois administrateurs, dont un issu du Ministère de l’Economie et du Commerce Extérieur. Les administrateurs sont nommés par l’assemblée des actionnaires à partir d’une liste de candidats proposés par les actionnaires fondateurs. Au 31 décembre 2010, la BCEE compte un administrateur sur les trois au conseil d’administration de la société. L’objet social de cette société est l’investissement dans le domaine de la médecine, de la médecine personnalisée, de la technologie ou le développement économique en relation avec le secteur des soins de santé. Les entreprises associées du Groupe : Entreprises associées Fraction du capital détenu en % Participations directes Société Nationale de Contrôle Technique S. à r. l. 20,00 Bourse de Luxembourg 22,74 Parking Théâtre 26,23 Visalux 35,46 Europay Luxembourg 27,90 La Luxembourgeoise 40,00 La Luxembourgeoise-Vie 40,00 BioTechCube Luxembourg 50,00 Participations indirectes Pecoma International 33,33 EFA Partners 29,05 176
La position totale dans la société Luxair est de 21,81% par rapport au capital de Luxair. Le Groupe considère qu’il n’exerce pas d’influence notable étant donné que le Groupe a acquis 8,4% du capital de Luxair au cours du 3ème trimestre 2008 dans le but de revente à moyenne échéance. La position totale est renseignée sous la rubrique "Titres disponibles à la vente – valeurs mobilières à revenu variable" et est évaluée à la juste valeur par le biais de la "réserve de réévaluation". 2.2.2 Conversion de change suite à la consolidation Dans les comptes consolidés, les postes du bilan de l'unique entreprise en monnaie étrangère consolidée (Lux-Index-US Advisory) sont convertis dans la monnaie de présentation du Groupe (euro) au cours de clôture de l’exercice. Les éléments de produits et de charges provenant de la filiale qui est libellée en dollar US sont convertis sur base d'un cours moyen de la période. 3 COMPTES ANNUELS ET COMPTES CONSOLIDES DE LA BANQUE Les résultats de conversion dégagés par la consolidation sont enregistrés directement dans les fonds propres ce qui assure leur neutralité sur les résultats comptables. En cas de cession de l'entreprise, ils seront reconnus en tant que bénéfice ou perte par l'enregistrement au compte de résultat. 3. Information sectorielle Le Groupe fournit une information sectorielle basée sur son organisation interne et sur son système d'information financier interne ("management view") conformément à la norme IFRS 8. 3.1 Secteur d’activitEs Les activités du Groupe sont regroupées en segments significatifs ayant des caractéristiques de rentabilité et de risque homogènes. Les segments regroupent des ensembles cohérents de produits s’adressant à des clients et contreparties de même nature. Les métiers ainsi définis sont gérés de manière séparée et font l’objet d’organisations spécifiques dans l’organigramme du Groupe BCEE. Ils se présentent de la manière suivante : - Banque des Particuliers, des Professionnels, des Entreprises et du Secteur Public : le métier reprend toutes les activités de dépôts, de crédit, de conseil et de nature transactionnelle liées à cette clientèle en dehors des affaires traitées directement par la salle des marchés. D’un point de vue organisationnel, ces activités relèvent des départements "Particuliers et Professionnels" et "Entreprises et Secteur Public". 177
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