RAPPORTS ET BILAN 2010 - BCEE

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3 COMPTES ANNUELS ET COMPTES CONSOLIDES DE LA BANQUE Cette annexe prévoit, sur la base d'une réévaluation périodique des positions bilatérales, le dépôt de garanties sous forme de liquidités ou de titres de première qualité dès que la valeur nette des contrats en cours dépasse un certain seuil. 6.2.2 Risque de crédit et de concentration Afin d’éviter tout risque de concentration, c’est-à-dire le risque découlant d’expositions trop importantes vis-à-vis d’un débiteur, d’un groupe de débiteurs, d’un secteur économique ou d’un pays, la BCEE s’est dotée de procédures visant à assurer une gestion efficace des limites accordées. Il est possible d’évaluer le risque de concentration non seulement d’un point de vue des engagements, mais également d’un point de vue des ressources de la Banque. Dans ce cas, le risque de concentration pourrait être analysé dans le contexte du risque de liquidité. La Banque effectue une revue des différents types de limites influant sur les composantes du risque de concentration sur une base au minimum semestrielle. Au-delà des limites par contreparties, la Banque a mis en place un système de limites sectorielles et géographiques afin de contenir le risque de concentration. La Banque a ainsi investi dans des outils de gestion des risques adaptés aux différents profils de risque et types de financement. De manière générale, les engagements sont pour la très grande partie concentrés sur des ratings de haut niveau (AAA, AA et A), de façon à limiter l’exposition au risque et à la volatilité. Les segments plus risqués du marché sont systématiquement écartés. 140
Exposition maximum au risque de crédit 31/12/2009 31/12/2010 Caisse et avoirs auprès des banques centrales 618.593.103 1.305.028.308 Prêts et avances au coût amorti - Etablissements de crédit 7.646.662.526 6.072.632.058 Prêts et avances au coût amorti - Clientèle 13.618.971.120 14.072.353.104 Instruments financiers détenus à des fins de transaction 130.467.087 112.640.654 Instruments dérivés de couverture 103.103.272 53.414.065 Titres disponibles à la vente - Valeurs mobilières à revenu fixe 11.283.043.418 10.661.088.955 Titres détenus jusqu'à échéance 2.845.872.095 4.373.847.760 3 COMPTES ANNUELS ET COMPTES CONSOLIDES DE LA BANQUE Exposition des engagements de bilan 36.246.712.621 36.651.004.903 Garanties d'achèvement 193.725.669 394.973.633 Lettres de crédit 69.583.684 44.849.753 Contre-garanties 260.716.581 314.130.787 Crédits documentaires 22.851.113 25.984.056 Autres 61.053.942 92.668.597 Crédits confirmés non utilisés 3.126.409.571 3.120.888.376 Exposition des engagements de hors-bilan 3.734.340.560 3.993.495.203 Total exposition 39.981.053.181 40.644.500.106 La Banque a recours aux techniques classiques en matière de réduction du risque de crédit qui sont : les garanties réelles ("collaterals") Décomposition par nature des collatéraux 2009 2010 Hypothèques 6.491.816.505 7.550.606.245 Opérations de prise en pension 4.128.515.375 2.397.683.428 Nantissement par des dépôts en espèces resp. par des dépôts de titres 317.869.954 264.743.091 les garanties personnelles Elles s’élèvent à 372.361.224 EUR fin 2010 contre 1.179.748.654 EUR un an plus tôt. les contrats "ISDA – CSA". 141
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Georges FELTGEN, Service Private Ba
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