RAPPORTS ET BILAN 2010 - BCEE

3 COMPTES ANNUELS ET COMPTES CONSOLIDES DE LA BANQUE
- Banque des Marchés et des Fonds d’Investissements : il s’agit des activités de
Trésorerie, de "Trading", d’"Asset and Liability Management", de "Customer
Desk" et administration et gestion d’organismes de placement collectif. D’un
point de vue organisationnel, ces activités relèvent des départements "Banque des
Marchés" et "Fonds d’Investissement".
- Autres : sont reprises ici toutes les activités de "Back-office" et de support ainsi
que les revenus sur participations non affectables à un métier et les coûts non
attribuables à un métier sur une base raisonnable.
Les résultats des différentes activités incluent les transactions entre les différentes
entités. Ces transactions sont valorisées à un prix se référant au marché pour les
transactions de financement et de replacement entre métiers. Les prestations de
type "back-office" sont valorisées à un prix se référant au marché lorsque de tels
prix sont disponibles.
L’écart entre la somme des chiffres des différents segments et les comptes consolidés
globaux du Groupe provient des éléments suivants :
- Marge d’intérêts : l’écart entre la marge d’intérêts allouée sur les métiers et la
marge totale provient de divergences de méthodes de valorisation des transactions
internes entre la Banque des Marchés d’une part et les autres segments d’autre
part.
De même, la marge d'intérêts commerciale inclut des revenus d’écarts de valeur
valorisés selon une méthode favorisant la dynamique commerciale.
Une autre différence provient d’un mécanisme de valorisation conventionnel de la
marge sur prêts à taux sociaux. Cette méthode est intégrée à la "management-view"
et a pour objectif de ne pas pénaliser les points de vente distribuant ces produits.
En 2010, l’écart sur la marge se trouve en-dessous du seuil de matérialité défini par
le Groupe.
- Commissions : la différence de réconciliation est constituée par la somme des
commissions non directement attribuables à un métier. Le Groupe BCEE considère
que le coût de développement pour l'attribution de ces flux à un métier excèderait
le bénéfice d'obtention de cette information.
- Les actifs et les dettes sont valorisés selon les règles IFRS valables pour le reporting
global.
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