Cybercrime en witwassen

Recommendations

Info

34 Cybercrime en witwassen ware en in het bijzonder cryptoware in Nederland (CSBN 5, 2016, p. 17). Respondenten van de interviews geven ook aan dat het probleem van cryptoware zal groeien, omdat de technologie van versleuteling inmiddels is geperfectioneerd en relatief eenvoudig geld kan worden verdiend met de malware. 2.4 Typologie van witwassen In de literatuur bestaat geen eenduidige definitie voor witwassen. Uit literatuuronderzoek van Unger (2006, p. 30-35) blijkt bijvoorbeeld dat er 18 definities te vinden zijn (Van Koningsveld, 2008, p. 88-104; Gelemerova, 2011, p. 59 e.v.). Dit geeft aan hoe onduidelijk het begrip is. Er zijn echter wel twee kernaspecten, namelijk het verbergen of verhullen van de illegale herkomst van gelden of voorwerpen en het uitgeven van die opbrengsten (deels) in de bovenwereld. Om confiscatie te voorkomen zullen criminelen via het witwasproces het geld willen onttrekken aan het zicht van politie, justitie en de Belastingdienst (Kleemans et al., 2002, p. 127). 46 Voordat kan worden ingegaan op de relatie tussen cybercrime en witwassen, is het van belang om een beeld te krijgen van de verschillende witwasmethoden. Op deze manier wordt de werkwijze van criminelen duidelijker en kan een onderscheid worden gemaakt tussen de fysieke en digitale wereld. Om deze reden volgt hieronder een overzicht van witwasmethoden die regelmatig voorkomen in de opsporingspraktijk. Wij maken daarbij een onderscheid tussen eenvoudige en complexe witwasconstructies (Kruisbergen et. al., 2012, p. 187-213; Kruisbergen & Soudijn, 2015, p. 12; Europol, 2015a, p. 18 e.v.). Onderstaande vormen van witwassen kunnen in beginsel ook een rol spelen bij het witwassen van uit cybercrime verkregen gelden. 2.4.1 De eenvoudige witwasconstructies Het verplaatsen van geld met als doel te verhullen is een methode die in veel zaken voorkomt (Kruisbergen et. al., 2012, p. 190-203; Soudijn & Akse, 2012). Binnen deze witwasconstructie wordt geld bijvoorbeeld omgezet naar een andere valuta of verplaatst naar een ander land, waarin het geld wordt geïnvesteerd in onroerend goed of andere zaken. Dit kan op twee manieren, door middel van het fysiek smokkelen van het geld, waarbij een persoon het in zijn bagage meeneemt of als postpakket opstuurt. Het kan ook als een girale verplaatsing door middel van bijvoorbeeld money-transfer. Het toezicht is sinds de jaren negentig verscherpt. Eerst werd de Wet melding ongebruikelijke transacties (Wet MOT) en de Wet identificatie bij dienstverlening (Wid) ingevoerd. Later, in 2008, werden deze wetten opgevolgd door de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft). Centraal in deze 46 Kamerstukken II, 1999/2000, 27 159, nr. 3, p. 1.
Cybercrime en witwassen 35 wetgeving staan het identificeren van klanten (‘Know Your Customer’ (hierna: KYC) en de meldplicht ongebruikelijke/afwijkende transacties (Custers, 2006, 2007). Melding moet worden gedaan bij de Financial Intelligence Unit – Nederland (FIU-Nederland). Dit alles betekent niet dat money-transfer en vergelijkbare diensten niet meer worden gebruikt door criminelen. Door bijvoorbeeld bedragen op te splitsen in kleine bedragen wekken ze geen argwaan en wordt veel geld verplaatst (Kruisbergen & Soudijn, 2015, p. 13). Criminelen zoeken bovendien naar locaties en/of instellingen die hen bewust of onbewust faciliteren bij het witwassen van vermogen. Een andere vorm van witwassen is het afgeschermd consumeren van het misdaadgeld. Betalen in het buitenland is een makkelijke vorm van afgeschermd consumeren. Een crimineel kan ook in Nederland geld uitgeven zonder dat het de aandacht trekt van de autoriteiten. Criminelen kunnen dure auto’s of registergoederen laten registeren op naam van iemand anders (bijvoorbeeld een katvanger), waardoor de besteding niet is te herleiden naar de crimineel. Uit de literatuur komen voorbeelden naar voren van autobedrijven die contante betalingen aannemen en de auto op een andere naam registreren. Dit kan ook gedaan worden bij de aankoop van een huis (Kruisbergen & Soudijn, 2015, p. 13). 2.4.2 De complexere witwasconstructies Daarnaast zijn er verschillende andere methoden om crimineel geld wit te wassen die vaker in literatuur worden besproken (Soudijn & Akse, 2012, p. 28 e.v.; Europol, 2015a, p. 18 e.v.; Kruisbergen & Soudijn, 2015, p. 15). Het gaat hier onder meer om gefingeerde omzet, gefingeerde gokwinsten, en de loanback-constructie. Het fingeren van omzet is een witwasmethode waarbij de omzet van een legale onderneming wordt gemanipuleerd door criminele gelden op te voeren als omzet. Op deze manier kunnen legale inkomsten worden vermengd met de criminele gelden. Een casus uit de Monitor Georganiseerde Criminaliteit die tot de verbeelding spreekt, betreft een dadergroep die geld verdiende met drugshandel. Op de rekening van het autobandenbedrijf van een van de verdachten werd € 150 tot € 6.000 per keer gestort (Kruisbergen et al., 2012). Op deze manier werden de gelden uit drugshandel als legale inkomsten opgevoerd. In de praktijk zijn er voor criminelen ook wel risico’s en nadelen verbonden aan deze constructie. Een risico is dat de Belastingdienst bij een controle onjuistheden in de administratie aantreft. Een nadeel voor daders is bijvoorbeeld dat er belasting moet worden betaald over de inkomsten. Een andere manier om hetzelfde resultaat te bereiken is om het geld daadwerkelijk in het bedrijf te houden. Deze constructie staat bekend als Trade
Page 1: Cybercrime en witwassen
Page 4 and 5: Onderzoek en beleid De reeks Onderz
Page 7 and 8: Inhoud Samenvatting 9 1 Inleiding 1
Page 9 and 10: Samenvatting Aanleiding, vraagstell
Page 11 and 12: Samenvatting 11 beheerd virtueel ge
Page 13: Samenvatting 13 en blokkeren. Daarn
Page 16 and 17: 16 Cybercrime en witwassen ware te
Page 18 and 19: 18 Cybercrime en witwassen 1.3 Onde
Page 21 and 22: 2 Cybercrime en witwassen In dit ho
Page 23 and 24: Cybercrime en witwassen 23 Daders k
Page 25 and 26: Cybercrime en witwassen 25 gesprek
Page 27 and 28: Cybercrime en witwassen 27 Uniek aa
Page 29 and 30: Cybercrime en witwassen 29 Een inmi
Page 31 and 32: Cybercrime en witwassen 31 Figuur 2
Page 33: Cybercrime en witwassen 33 Figuur 2
Page 37 and 38: Cybercrime en witwassen 37 mogelijk
Page 39 and 40: Cybercrime en witwassen 39 tewitwas
Page 41 and 42: Cybercrime en witwassen 41 van het
Page 43 and 44: Cybercrime en witwassen 43 vatbaar
Page 45 and 46: Cybercrime en witwassen 45 - Integr
Page 47 and 48: 3 Digitale betalingsmiddelen In dit
Page 49 and 50: Digitale betalingsmiddelen 49 euro
Page 51 and 52: Digitale betalingsmiddelen 51 3.2 V
Page 53 and 54: Digitale betalingsmiddelen 53 Centr
Page 55 and 56: Digitale betalingsmiddelen 55 PayPa
Page 57 and 58: Digitale betalingsmiddelen 57 met e
Page 59 and 60: Digitale betalingsmiddelen 59 banke
Page 61 and 62: Digitale betalingsmiddelen 61 Bitco
Page 63 and 64: Digitale betalingsmiddelen 63 Nadel
Page 65 and 66: Digitale betalingsmiddelen 65 ander
Page 67 and 68: Digitale betalingsmiddelen 67 monit
Page 69: Digitale betalingsmiddelen 69 een b
Page 72 and 73: 72 Cybercrime en witwassen Uit het
Page 74 and 75: 74 Cybercrime en witwassen Aangezie
Page 76 and 77: 76 Cybercrime en witwassen Figuur 4
Page 78 and 79: 78 Cybercrime en witwassen komen, m
Page 80 and 81: 80 Cybercrime en witwassen Figuur 4
Page 82 and 83: 82 Cybercrime en witwassen Fase 1 N
Page 84 and 85:
84 Cybercrime en witwassen het geld
Page 86 and 87:
86 Cybercrime en witwassen 2 De mix
Page 88 and 89:
88 Cybercrime en witwassen Figuur 4
Page 90 and 91:
90 Cybercrime en witwassen gegeven
Page 92 and 93:
92 Cybercrime en witwassen 5.1 De b
Page 94 and 95:
94 Cybercrime en witwassen kunnen v
Page 96 and 97:
Page 98 and 99:
Page 100 and 101:
100 Cybercrime en witwassen genomen
Page 102 and 103:
102 Cybercrime en witwassen Figuur
Page 104 and 105:
104 Cybercrime en witwassen over he
Page 106 and 107:
106 Cybercrime en witwassen witwasr
Page 108 and 109:
108 Cybercrime en witwassen wetgevi
Page 110 and 111:
110 Cybercrime en witwassen Mixing
Page 112 and 113:
112 Cybercrime en witwassen Bitcoin
Page 114 and 115:
114 Cybercrime en witwassen onduide
Page 116 and 117:
116 Cybercrime en witwassen opspori
Page 118 and 119:
118 Cybercrime en witwassen kennis
Page 120 and 121:
120 Cybercrime en witwassen toezich
Page 122 and 123:
122 Cybercrime en witwassen ware),
Page 125 and 126:
Summary Cybercrime and money launde
Page 127 and 128:
Summary 127 In this study various m
Page 129 and 130:
Literatuur Akse, Th. (2003). En de
Page 131 and 132:
Literatuur 131 Falliere, N., & Chie
Page 133:
Literatuur 133 Soudijn, M.R.J., & Z
Page 137:
Bijlage 2 Lijst van respondenten Ge
Page 140 and 141:
140 Cybercrime en witwassen feiten
Page 142 and 143:
142 Cybercrime en witwassen Betalin
Page 144 and 145:
144 Cybercrime en witwassen attribu
Page 146 and 147:
Page 148 and 149:
Page 150 and 151:
show all

Cybercrime en witwassen

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?