Cybercrime en witwassen
O%26B319_Volledige%20tekst_tcm28-228990
O%26B319_Volledige%20tekst_tcm28-228990
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
Digitale betalingsmiddel<strong>en</strong> 57<br />
met e<strong>en</strong> totale waarde van circa 10 miljard euro (Baukema, 2013, p. 413). De<br />
koers van de Bitcoin stond in januari 2013 op ongeveer $ 14 <strong>en</strong> in maart 2015<br />
op ongeveer $ 250. 127<br />
Bitcoins zijn volg<strong>en</strong>s de Europese <strong>en</strong> de Nederlandse wetgeving ge<strong>en</strong> officieel<br />
geld (Engelfriet, 2014). De Wet op het financieel toezicht (Wft) k<strong>en</strong>t, zoals<br />
hierbov<strong>en</strong> al werd aangegev<strong>en</strong>, chartaal (contant), giraal <strong>en</strong> elektronisch<br />
geld. 128 Omdat bitcoins ge<strong>en</strong> fysieke verschijningsvorm hebb<strong>en</strong>, is het ge<strong>en</strong><br />
chartaal geld. 129 Bitcoins zijn echter ook ge<strong>en</strong> elektronisch geld, omdat ge<strong>en</strong><br />
sprake is van e<strong>en</strong> vordering op e<strong>en</strong> uitgever. 130 Dit is ook door de Minister<br />
van financiën 131 <strong>en</strong> door de rechter 132 bevestigd. Ook zijn bitcoins ge<strong>en</strong><br />
financieel product, hetge<strong>en</strong> wordt bevestigd door de Europese C<strong>en</strong>trale Bank<br />
(ECB, 2012, 2015). Daarmee kan de conclusie word<strong>en</strong> getrokk<strong>en</strong> dat bitcoins<br />
<strong>en</strong> het gebruik van bitcoins ongereguleerd zijn <strong>en</strong> niet onderhevig zijn aan<br />
<strong>en</strong>ige vorm van financieel toezicht. 133 Meer hierover in paragraaf 3.4. Bitcoins<br />
word<strong>en</strong> wel beschouwd als vermog<strong>en</strong>, waardoor er belasting over di<strong>en</strong>t te<br />
word<strong>en</strong> betaald.<br />
Bitcoins bied<strong>en</strong> volg<strong>en</strong>s de FBI (2012) de geleg<strong>en</strong>heid tot het g<strong>en</strong>erer<strong>en</strong>, overboek<strong>en</strong>,<br />
witwass<strong>en</strong> <strong>en</strong> stel<strong>en</strong> van illegaal verkreg<strong>en</strong> geld met <strong>en</strong>ige anonimiteit.<br />
Alle transacties zijn op<strong>en</strong>baar <strong>en</strong> iedere<strong>en</strong> die dat wil, kan de transacties<br />
volg<strong>en</strong>. In principe zijn gebruikers anoniem, maar het is wel zo dat transacties<br />
van e<strong>en</strong> (anonieme) gebruiker aan elkaar kunn<strong>en</strong> word<strong>en</strong> gekoppeld. Als<br />
de id<strong>en</strong>titeit van e<strong>en</strong> gebruiker bek<strong>en</strong>d raakt, bijvoorbeeld omdat de gebruiker<br />
die zelf prijsgeeft op internet, kan di<strong>en</strong>s gehele transactiehistorie word<strong>en</strong><br />
achterhaald. Wel is het mogelijk als gebruiker meerdere Bitcoin wallets aan te<br />
mak<strong>en</strong> <strong>en</strong> per wallet meerdere Bitcoin-adress<strong>en</strong>. Slechts per Bitcoin wallet<br />
kunn<strong>en</strong> transacties word<strong>en</strong> gekoppeld.<br />
De technische werking van Bitcoin wordt nader beschrev<strong>en</strong> in paragraaf<br />
3.3.1. Het gebruik van bitcoins, waaronder het verkrijg<strong>en</strong>, overdrag<strong>en</strong> <strong>en</strong> verkop<strong>en</strong><br />
van bitcoins, wordt nader beschrev<strong>en</strong> in paragraaf 3.3.2.<br />
Naast Bitcoin bestaan er nog zo’n 600 andere cryptocurr<strong>en</strong>cies, die vaak als<br />
groep word<strong>en</strong> aangeduid met de term ‘altcoins’, als alternatief voor Bitcoin,<br />
die veruit het meest word<strong>en</strong> gebruikt. Bek<strong>en</strong>de voorbeeld<strong>en</strong> van andere cryp-<br />
127 Zie www.koersbitcoins.net (laatst geraadpleegd op 10 oktober 2015).<br />
128 Artikel 1:1 Wft.<br />
129 Merk op dat er in het verled<strong>en</strong> wel fysieke bitcoin-munt<strong>en</strong> zijn geslag<strong>en</strong>, zogehet<strong>en</strong> Casascius Bitcoins. Deze<br />
munt<strong>en</strong> bevatt<strong>en</strong> e<strong>en</strong> code om ze te kunn<strong>en</strong> gebruik<strong>en</strong> op het internet. Na gebruik zijn het vooral verzamelobject<strong>en</strong>.<br />
Zie www.casascius.com (laatst geraadpleegd op 10 oktober 2015). De Amerikaanse toezichthouder<br />
heeft dit echter verbod<strong>en</strong> omdat er ge<strong>en</strong> vergunning was voor deze praktijk. Zie: www.coindesk.com/usregulators-bitcoin-mint-casascius-shut<br />
(laatst geraadpleegd op 10 oktober 2015).<br />
130 Artikel 1:1 Wft (elektronisch geld).<br />
131 Antwoord op Kamervrag<strong>en</strong>, 7 juni 2013, 2013D18614.<br />
132 Rb. Overijssel, 14 mei 2014, ECLI:NL:RBOVE:2014:2667.<br />
133 Zie ook Kamerstukk<strong>en</strong> II, 2012/13, Aanhangsel van de Handeling<strong>en</strong>, nr. 216.
Change language