Formations cursus 2010 - Efe
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TVA - Do ua n e s & Im p ô t s lo c au x <br />
<br />
TVA des échanges internationaux de biens<br />
Fiscalité<br />
Objectifs<br />
• Cerner les dispositions réglementaires de la TVA<br />
intracommunautaire et les obligations fiscales,<br />
administratives et déclaratives qui en découlent.<br />
• Maîtriser le traitement fiscal et déclaratif réservé<br />
aux opérations spécifiques.<br />
• Évaluer l'étendue des pouvoirs d'enquête et de contrôle<br />
des administrations fiscale et douanière.<br />
Approche pédagogique<br />
Cette formation alterne acquisition de notions théoriques<br />
et résolution d'exercices d'application portant sur les régimes<br />
des échanges et des prestations intracommunautaires et<br />
internationales, sur les règles de facturation et sur les dossiers<br />
contentieux en matière de TVA.<br />
Les participants sont invités à se munir d'une calculatrice.<br />
Prérequis<br />
Avoir des connaissances de base en matière de TVA ou avoir<br />
suivi le <strong>cursus</strong> " Les bases de la TVA et sa comptabilisation "<br />
(code 6013) du catalogue Comptabilité.<br />
Public concerné<br />
• Fiscalistes, avocats et juristes<br />
• Responsables comptables et financiers<br />
• Experts-comptables et commissaires aux comptes<br />
• Toute personne chargée de la gestion de la TVA<br />
dans le cadre d'échanges internationaux de biens<br />
An i m at e u r<br />
Jean-Marc LE GALLO<br />
Avocat inscrit au Barreau de Marseille<br />
FIDAL<br />
2 jours - 14 heures<br />
code 3009<br />
tarif HT : 1 315 e<br />
repas compris<br />
Marseille<br />
20-21 mai / 29-30 novembre <strong>2010</strong><br />
Lyon<br />
10-11 juin / 6-7 décembre <strong>2010</strong><br />
Paris<br />
30-31 mars / 5-6 juillet / 20-21 octobre <strong>2010</strong><br />
Ce <strong>cursus</strong> en intra ? Contactez-nous au 04 78 18 32 37<br />
Pro g r a m m e<br />
Maîtriser le cadre juridique de la TVA applicable<br />
aux opérations internationales<br />
• Cerner la notion d'opération intracommunautaire<br />
• Mesurer l'évolution du système européen de la TVA<br />
Répondre aux exigences du cadre réglementaire<br />
de la TVA<br />
• Étudier les règles applicables aux échanges internationaux<br />
et intracommunautaires de biens<br />
La notion de livraison de biens intracommunautaires<br />
Les règles de territorialité<br />
L'exonération des livraisons intracommunautaires de biens<br />
La notion de transfert de biens<br />
Les mesures de simplification<br />
La notion d'acquisition intracommunautaire<br />
Les échanges internationaux<br />
Importation et exportation : interpréter les notions d'importateur<br />
et d'exportateur au sens de la TVA<br />
Les mécanismes d'exonération et de franchise<br />
Exercice d'application : résolution d'un QCM sur les échanges<br />
internationaux de biens<br />
• Analyser les règles applicables aux prestations de services<br />
intracommunautaires et internationales<br />
Les principes de territorialité et les mesures de simplification<br />
applicables aux travaux sur biens meubles corporels<br />
Le régime fiscal applicable aux transports nationaux,<br />
intracommunautaires et internationaux<br />
Le régime fiscal applicable aux intermédiaires<br />
Exercice d'application : identification du régime applicable<br />
à un certain nombre de prestations de services<br />
• Intégrer le mécanisme de l'autoliquidation<br />
et de représentation fiscale d'une société étrangère<br />
La notion de redevable de la TVA<br />
La notion de représentant fiscal<br />
Appliquer la règle de l'inversion du redevable et recourir<br />
à la représentation fiscale<br />
La distinction entre représentants fiscaux et mandataires<br />
La représentation simplifiée<br />
• Recenser les règles applicables en matière de facturation<br />
et de déclaration d'échanges de biens<br />
Le cadre juridique<br />
Les obligations déclaratives<br />
Exercice d'application : facturation et déclaration d'opérations<br />
intracommunautaires et internationales<br />
• Anticiper les contrôles des administrations fiscale<br />
et douanière<br />
Les principaux éléments contrôlés par les administrations<br />
Les conséquences d'une absence de déclaration des opérations<br />
ou d'erreurs dans l'établissement des factures<br />
Les pénalités applicables et les sanctions " particulières "<br />
Définir les règles régissant la prescription<br />
Étude de cas : analyse des pièces d'un dossier contentieux afin<br />
de prévenir et de gérer les contrôles fiscaux en matière de TVA<br />
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