Formations cursus 2010 - Efe
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Fo r m at i o n s spéciales PME/PMI <br />
<br />
PME/PMI : les indispensables en fiscalité<br />
Maîtriser les mesures fiscales spécifiques au x PME<br />
Fiscalité<br />
nouveau<br />
Objectifs<br />
• Maîtriser les principales règles de la fiscalité<br />
propres aux PME et intégrer au mieux<br />
l'environnement fiscal de la PME.<br />
• Identifier les principaux aspects de la fiscalité<br />
internationale dans le cadre des activités<br />
d'import/export des PME.<br />
• Faire face efficacement en cas de litiges<br />
et de contentieux fiscaux.<br />
An i m at e u r<br />
Matias LABE<br />
Avocat inscrit au Barreau des Hauts-de-Seine<br />
CMS BUREAU FRANCIS LEFEBVRE<br />
Sessions<br />
Marseille : 28-29 janvier <strong>2010</strong><br />
7-8 octobre <strong>2010</strong><br />
Lyon : 6-7 mai <strong>2010</strong><br />
29-30 septembre <strong>2010</strong><br />
Paris : 9-10 février <strong>2010</strong><br />
18-19 mai <strong>2010</strong><br />
8-9 novembre <strong>2010</strong><br />
Code 3083 - 2 jours - 14 heures<br />
Tarif HT : 1 140 e<br />
Cerner le cadre général<br />
de la fiscalité des PME<br />
• Découvrir les aspects fiscaux de la<br />
création de l'entreprise<br />
• Intégrer les différents régimes<br />
d'imposition<br />
• Maîtriser les aspects fiscaux du statut<br />
d'auto-entrepreneur<br />
• Les centres de gestion agréés : avantages<br />
fiscaux, conditions d'adhésion…<br />
Étude de cas : analyse pratique du<br />
traitement fiscal de la création d'une PME<br />
Maîtriser le traitement fiscal<br />
du résultat des PME<br />
• Analyser l'incidence de la forme<br />
juridique de l'entreprise sur l'imposition<br />
de ses résultats<br />
• Comparer le traitement fiscal<br />
du résultat de la PME selon<br />
qu'elle est soumise à l'IS ou à l'IR<br />
• Identifier les obligations déclaratives<br />
Exercice d'application : détermination du<br />
résultat fiscal imposable (selon que la PME<br />
est soumise à l'IS ou à l'IR)<br />
Mesurer les avantages fiscaux<br />
applicables aux PME<br />
• Identifier les mesures et exonérations<br />
fiscales visant toutes les PME et celles<br />
visant exclusivement les entreprises<br />
nouvelles<br />
• Cerner les zones AFR, ZRR, ZRU<br />
• Intégrer la notion de PME de croissance<br />
et la réduction d'IS issue du régime<br />
fiscal des " gazelles "<br />
Exercice d'application : élaboration d'un<br />
tableau récapitulatif des avantages fiscaux<br />
applicables aux PME<br />
Gérer la PME dans un cadre<br />
international<br />
Maîtriser le contrôle<br />
et le contentieux fiscal<br />
• Gérer la phase de contrôle fiscal<br />
• Adresser une réclamation contentieuse<br />
• Saisir les tribunaux de l'ordre<br />
administratif ou de l'ordre judiciaire<br />
Pa r tag e d'expériences : échange sur les<br />
difficultés rencontrées lors de différents<br />
contrôles et/ou contentieux fiscaux<br />
TVA et ta x e sur les salaires<br />
nouveau<br />
Objectifs<br />
• Intégrer les dispositions relatives<br />
à la TVA propres aux PME.<br />
• Gérer les obligations fiscales,<br />
administratives et déclaratives<br />
dans le cadre du développement<br />
à l'international des PME.<br />
• Maîtriser les règles relatives à la taxe<br />
sur les salaires.<br />
An i m at e u r<br />
Isabelle LEVEILLE<br />
Fiscaliste<br />
PRICEWATERHOUSECOOPERS<br />
Sessions<br />
Marseille : 25 février / 18 octobre <strong>2010</strong><br />
Lyon : 27 mai / 7 octobre <strong>2010</strong><br />
Paris : 11 mars / 15 juin / 25 nov. <strong>2010</strong><br />
Code 3084 - 1 jour - 7 heures<br />
Tarif HT : 680 e HT<br />
Assimiler les règles d'ensemble<br />
d'assujettissement à la TVA<br />
et à la taxe sur les salaires<br />
• Cerner les opérations<br />
imposables et non<br />
imposables à la TVA<br />
• Identifier l'intérêt ou non<br />
de l'option à la TVA<br />
• Anticiper les principales<br />
difficultés rencontrées par<br />
les PME<br />
• Maîtriser les incidences<br />
du pourcentage de taxation<br />
à la TVA sur la taxe sur les<br />
salaires<br />
• Calculer et liquider la taxe<br />
sur les salaires<br />
Étude de cas : analyse<br />
des points clés<br />
Gérer la TVA des<br />
PME dans un cadre<br />
intracommunautaire<br />
• Maîtriser les règles fiscales<br />
applicables aux flux<br />
physiques de marchandises<br />
• Analyser les nouvelles<br />
règles de territorialité<br />
applicables aux prestations<br />
de services à compter<br />
du 01/01/10<br />
• Assimiler les implications<br />
en termes de déclarations<br />
de TVA et de facturations<br />
de ces opérations<br />
• Nouvelle procédure de DEB<br />
• Nouvelle procédure<br />
de remboursement<br />
électronique de la TVA<br />
payée dans les États<br />
membres<br />
Exercice d'application :<br />
détermination de la TVA<br />
applicable et du redevable<br />
de la TVA dans les opérations<br />
intracommunautaires<br />
Calculer sa taxe<br />
professionnelle<br />
• Approfondir le champ<br />
d'application et les cas<br />
d'exonération possibles<br />
• Entreprendre les démarches<br />
afin de bénéficier<br />
des exonérations<br />
• Déterminer la base<br />
d'imposition<br />
Exercice d'application :<br />
détermination de l'assiette<br />
de la taxe professionnelle<br />
Programmes détaillés sur www.efe.fr<br />
Optimiser la ta x e p ro f e s s i o n n e l l e<br />
et les i m p ô t s lo c au x au sein d'u n e<br />
PME<br />
nouveau<br />
Objectifs<br />
• Assimiler les mesures propres<br />
aux PME relatives à la taxe<br />
professionnelle et aux impôts<br />
locaux.<br />
• Calculer efficacement ses taxes.<br />
• Prévenir les risques de contrôle<br />
de l'administration fiscale.<br />
An i m at e u r<br />
Hervé ZAPF<br />
Avocat Associé<br />
PDGB Société d'Avocats<br />
Sessions<br />
Marseille : 26 février / 19 oct. <strong>2010</strong><br />
Lyon : 28 mai / 8 octobre <strong>2010</strong><br />
Paris : 12 mars / 16 juin / 26 nov. <strong>2010</strong><br />
Code 3077 - 1 jour - 7 heures<br />
Tarif HT : 680 e HT<br />
• Réduire ses cotisations<br />
• Payer sa taxe professionnelle<br />
Exercice d'application :<br />
établissement de la déclaration<br />
1003 et préparation<br />
de demandes de dégrèvement<br />
• Cas des dispenses<br />
de déclaration<br />
Les PME et les autres<br />
impôts locaux<br />
• Les hypothèses d'exonération<br />
• L'évaluation foncière<br />
de ses valeurs locatives<br />
cadastrales de base<br />
• La taxe foncière ou la taxe<br />
d'habitation<br />
• Éviter les erreurs<br />
d'appréciation<br />
• Céder son fonds de<br />
commerce en limitant<br />
l'imposition des impôts<br />
locaux<br />
• Économiser ses impôts<br />
locaux en cas de<br />
restructurations<br />
• Contester la valeur locative<br />
et/ou les omissions ou<br />
insuffisances imputables<br />
à l'Administration<br />
130 • EFE <strong>Formations</strong> Cursus <strong>2010</strong> • Renseignements & inscriptions • 01 44 09 25 08 • fax : 01 44 09 22 22 • info@efe.fr