B11 : DETAIL DES POSTES DU C.P.CEXERCICE DU 01/01/05 AU 31/12/05POSTE EXERCICE <strong>2005</strong> EXERCICE PRECEDENT(en MAD)CHARGES D'EXPLOITATION611 Achats revendues <strong>de</strong> marchandises. Achats <strong>de</strong> marchandises 1 708 732 820,96 1 339 335 865,95. Variation <strong>de</strong>s stocks <strong>de</strong> marchandises (+,-) 108 980 717,76 -145 656 127,58Total 1 817 713 538,72 1 193 679 738,37612 Achats consommées <strong>de</strong> matières et <strong>de</strong> fournitures. Achats <strong>de</strong> matières premières 0,00 0,00. Variations <strong>de</strong>s stocks <strong>de</strong> matières premières. Achats <strong>de</strong> matières et fournitures consommables et emballage 208 403 081,02 486 075 412,09. Variation <strong>de</strong>s stocks <strong>de</strong> matières, fournitures consommables et emballage -6 165 074,04 81 621 036,32. Achats non stockés <strong>de</strong> matières et <strong>de</strong> fournitures 145 950 604,86 138 756 099,51. Achats <strong>de</strong> travaux, étu<strong>de</strong>s et prestations <strong>de</strong> services 1 715 327 694,34 1 481 421 475,37Total 2 063 516 306,18 2 187 874 023,29613/614 AUTRES CHARGES EXTERNES. Locations et charges locatives 243 243 212,69 216 032 144,16. Re<strong>de</strong>vances <strong>de</strong> crédit bail 0,00 0,00. Entretiens et réparations 452 493 899,99 384 977 297,22. Primes d'assurances 31 445 356,69 13 859 204,98. Rémunérations du personnel extérieur à l'entreprise 42 922 422,31 25 064 537,08. Rémunérations d'intermédiaires et honoraires 222 518 215,83 213 800 274,70. Re<strong>de</strong>vances pour brevets, marques, droits 366 003 145,31 139 444 560,53. Transports 6 771 640,97 14 217 279,84. Déplacements, missions et réceptions 53 506 584,74 52 429 241,66. Reste du poste <strong>de</strong>s autres charges externes 826 793 010,37 715 181 675,61Total 2 245 697 488,90 1 775 006 215,78617 CHARGES DE PERSONNEL. Rémunérations du personnel 1 724 380 186,52 1 397 124 577,81. Charges sociales 221 608 107,31 195 873 216,89. Reste du poste <strong>de</strong>s charges <strong>de</strong> personnel 37 877,53 11 515 011,27Total 1 946 026 171,36 1 604 512 805,97618 AUTRES CHARGES D'EXPLOITATION. Jeton <strong>de</strong> présence 0,00 0,00. Pertes sur créances irrécouvrables 0,00 0,00. Reste du poste <strong>de</strong>s autres charges d'exploitation 0,00 0,00Total 0,00 0,00638 CHARGES FINANCIERESAutres charges financières 0,00 0,00. Charges nettes sur cession <strong>de</strong> titres et valeurs <strong>de</strong> placement 0,00 0,00. Reste du poste <strong>de</strong>s autres charges financières 0,00 53,50Total 0,00 53,50658 CHARGES NON COURANTES. Autres charges non courantes 472 691 741,68 5 333 632,15. Pénalités sur marchés et débets 0,00 0,00. Rappels d'impôts (autres qu'impôts sur les résultats) 0,00 0,00. Pénalités et amen<strong>de</strong>s fiscales et pénales 3 830 223,70 1 474 982,05. Créances <strong>de</strong>venues irrécouvrables 0,00 0,00. Reste du poste <strong>de</strong>s autres charges non courantes 7 539 390,74 70 947 595,68Total 484 061 356,12 77 756 209,88184<strong>Document</strong> <strong>de</strong> référence <strong>2005</strong> - <strong>Maroc</strong> <strong>Telecom</strong>
5. RAPPORT FINANCIERCOMPTES SOCIAUX DE LA SOCIETEB12 : PASSAGE DU RESULTAT NET COMPTABLE AU RESULTAT NET FISCALArrêté au 31/12/<strong>2005</strong>I DETERMINATION DU RESULTAT MONTANT MONTANT(en MAD)IRESULTAT NET COMPTABLE. Bénéfice net 5 871 899 950,67. Perte netteII REINTEGRATIONS FISCALES 3 340 081 668,581. Courantes 2 788 710 881,68- IS <strong>2005</strong> 2 781 171 490,94- Charges <strong>de</strong>s exercices antérieurs 7 539 390,742. Non courantes 551 370 786,90- Provision & Amortissement 389 084 882,62- Amortissements dépassant 200.000 dhs 540 184,54- Ecarts <strong>de</strong> conversion passif <strong>2005</strong> 155 139 959,71- Pénalités et Amen<strong>de</strong>s fiscales 3 830 223,70- Ca<strong>de</strong>aux dépassant 100 Dh l'unité 2 513 236,33- Dons en argent ou en nature 262 300,00III DEDUCTIONS FISCALES 655 669 883,471. Courantes 14 607 356,29- Abattement sur plus-value net <strong>de</strong> cession 5 053 913,92- Revenus <strong>de</strong>s titres <strong>de</strong> participation 9 553 442,372. Non courantes 641 062 527,18- Ecarts <strong>de</strong> conversion passif 2003 146 381 029,52- Provision & Amortissement 229 349 756,27- Reprises sur Provision pour Investissements 265 331 741,39TOTAL 3 340 081 668,58 655 669 883,47IVRESULTAT BRUT FISCAL- Bénéfice brut 8 556 311 735,78- Déficit brut fiscalV REPORTS DEFICITAIRES IMPUTES 0,00VIRESULTAT NET FISCAL- Bénéfice net fiscal 8 556 311 735,78- Déficit net fiscalEXONERATION DE 50% SUR CA A L'EXPORTATION 213 537 616,59* IS 2 781 171 490,94<strong>Document</strong> <strong>de</strong> référence <strong>2005</strong> - <strong>Maroc</strong> <strong>Telecom</strong> 185
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