You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
1. Door afronding van de WOZ-taxaties van enkele grote complexen (niet-woningen) en de<br />
gereed melding van enkele grote woningcomplexen ontstaat dit voordeel door toename van<br />
de WOZ-waarde. Deze afwijking heeft voor € 768.000 betrekking op het heffingsjaar 2012<br />
en voor het restant op voorgaande heffingsjaren.<br />
2. De definitieve aanslag toeristenbelasting wordt na afloop van het heffingsjaar opgelegd op<br />
basis van de werkelijk gerealiseerde overnachtingen. De aanslagoplegging over 2011 heeft<br />
dus in 2012 plaatsgevonden en leidt tot een incidenteel voordeel.<br />
3. Als gevolg van een uitgevoerde controle op hondenbezit (meeropbrengst € 29.000).<br />
4. Minder opbrengsten forensenbelasting in verband met praktische uitvoeringsproblemen.<br />
BV080101 Algemene B&L 922<br />
Baten: De post incidentele baten vertoont een voordeel van € 310.000. Dit heeft hoofdzakelijk<br />
betrekking op de afrekening van de liquidatie van IZA (2 e tranche) en vrijval van de gevormde<br />
voorziening in het kader van de opschoonactie ‘debiteuren’. Op 1 maart jl. heeft het gerechtshof te<br />
’s Hertogenbosch uitspraak gedaan betreffende het hoger beroep inzake aanslag baatbelasting<br />
1998 Keunen Recycling BV. Hierin is de gemeente <strong>Venlo</strong> in het gelijk gesteld. Het op de balans<br />
gereserveerde bedrag ad € 170.000 kan hiermee vrijvallen.<br />
Lasten: In het comptabiliteitsbesluit 2012 is besloten tot het opnemen van een eenmalig budget ad<br />
€6,0 miljoen voor de extra afschrijving op investeringen met een maatschappelijk nut. Dit budget is<br />
geraamd op dit sub-product. In de jaarrekening 2012 zijn de afschrijvingen verantwoord op de subproducten/beleidsvelden<br />
waarop de investeringen betrekking hebben. Hierdoor ontstaat er op dit<br />
sub-product een voordeel ad € 6,0 miljoen, op concernniveau is er geen sprake van een voordeel.<br />
Voor een uitgebreide toelichting wordt verwezen naar de toelichting op de kapitaallasten op<br />
bladzijde 5-37.<br />
Verder zijn door de Veiligheidsregio eind december nog facturen ingediend m.b.t. kosten FLO<br />
2011 en 2012. Hiervoor is een reserve FLO beschikbaar en voorgesteld wordt deze reserve tot<br />
een bedrag € 432.850 vrij te laten vallen ten gunste van het jaarresultaat 2012.<br />
Ook is er sprake van een incidenteel voordeel ter grootte van de post onvoorzien van € 378.500<br />
dat ten gunste van het jaarresultaat 2012 komt.<br />
Daarnaast hebben er afboekingen plaatsgevonden als gevolg van de opschoonactie "debiteuren".<br />
In hoofdzaak betreft het hier oude belastingvorderingen van de gemeente <strong>Venlo</strong>, Arcen en Velden<br />
die teruggaan naar 2006/2007. Hieraan is een invorderingsactie voorafgegaan en vervolgens is de<br />
afweging gemaakt of het dossier op orde is om invordering extern uit te zetten. Daar waar dit kon<br />
is het gebeurd: daar waar niet heeft er afboeking plaatsgevonden tot een totaalbedrag van<br />
€ 183.000.<br />
Tot slot functioneren “De algemene reserve en algemene grondreserve" in het kader van<br />
subsidieverantwoording als communicerende vaten. De mutatie houdt verband met<br />
subsidiebijdragen t.b.v. het project Maasboulevard. In 2012 is minder subsidie ontvangen dan<br />
begroot omdat ook minder kosten zijn gemaakt. De definitieve afrekening vindt in 2013 plaats.<br />
BV080201 Kostenplaatsen 960<br />
Lasten: (nadeel € 1.296.000) Op dit product worden de saldi van de afdelingskostenplaatsen en<br />
hulpkostenplaatsen verantwoord.<br />
• Kapitaallasten € 1.099.000 nadelig:<br />
Het saldo 960 op de kostenplaats kapitaallasten van € 1.099.000 is minder voordelig als<br />
geraamd. Het betreft het saldo van rentekosten en financieringskosten welke teveel<br />
doorbelast is aan de producten en dus in totaliteit op functie 960 wordt verantwoord.<br />
Het verschil wordt veroorzaakt door minder betaalde rente op kort- en langlopende<br />
leningen en financieringskosten van € 608.000, niet ontvangen rente TPN groot van<br />
€ 1.302.000, minder toevoeging aan voorzieningen TPN/MFC Kazerne van € 36.000 en<br />
lagere toegerekende rentelasten aan overige producten van € 442.000.<br />
• Kostenverdeelstaat € 197.000 nadelig<br />
-Hulpkostenplaatsen € 4.989.000 voordelig:<br />
-Afdelingskostenplaatsen € 5.186.000 nadelig.<br />
Voor een nadere toelichting op de hulp- en afdelingskostenplaatsen wordt verwezen naar bladzijde<br />
5-31.<br />
5-23
Change language