Jaarrekening - Gemeente Venlo

4.3.6 Actuele prognose van toekomstige resultaten van alle grondexploitaties
Volgens de laatst vastgestelde maandrapportage heeft de gemeente Venlo ruim 40
grondexploitaties als onderhanden werk. De prognose van de toekomstige positieve
resultaten van deze exploitaties bedraagt € 21,2 miljoen. Dit is inclusief het verwachte
resultaat van € 18,7 miljoen voor TPN. In vergelijk met de laatste prognose in de Nota
Ontwikkelbedrijf 2013 (€ 24,1 miljoen positief) is dit € 2,9 miljoen lager. Het verschil zit o.a. in
de afsluiting van een aantal projecten, waaronder Venlo-Noord fase 1 en de winstneming
van Nieuw Stalberg.
4.3.7 De beleidsuitgangspunten omtrent de reserves voor grondzaken in relatie tot de
risico's van de grondzaken
De nota Risicomanagement en Weerstandsvermogen definieert de relatie tussen de risico´s
(benodigde weerstandscapaciteit), en de beschikbare weerstandscapaciteit. Om te bepalen
of de beschikbare weerstandscapaciteit toereikend is om de risico’s af te dekken, wordt de
volgende formule gebruikt:
Beschikbare weerstandscapaciteit
Benodigde weerstandscapaciteit op basis van risicoprofiel
Een ratio lager dan 1,0 duidt op een ontoereikende weerstandscapaciteit, een ratio boven
1,0 geeft aan dat alle geïdentificeerde risico’s kunnen worden afgedekt. De gemeente Venlo
hanteert een normratio van 1,0.
De beschikbare weerstandscapaciteit bestaat uit de som van de hieronder genoemde
onderdelen. Per onderdeel is de huidige stand tussen haakjes genoemd. De som bedraagt
€ 30,9 miljoen.
• (+) Het saldo van de prognose van toekomstige resultaten van exploitaties
(€ 21,2 miljoen).
• (+) De Algemene Grondreserve (€ 7,5 miljoen).
• (+) De herwaardering van te verkopen gronden (€ 2,2 miljoen)
De Algemene Grondreserve heeft als doel de “normale” risico’s voor de grondexploitatie te
dekken.
De benodigde weerstandscapaciteit is gebaseerd op het risicoprofiel van alle exploitaties.
Het vermenigvuldigen van de financiële impact van een risico met de kans van optreden,
resulteert in de benodigde weerstandscapaciteit op basis van het risicoprofiel.
Eind 2012 worden de risico’s in totaal geraamd op € 89,1 miljoen. Gewogen met de kans van
optreden bedraagt de benodigde weerstandscapaciteit € 34,2 miljoen.
De ratio weerstandscapaciteit komt hiermee uit op 0,90 (30,9 / 34,2). Dit betekent dat de
beschikbare weerstandscapaciteit niet toereikend is om de gekwantificeerde risico’s af te
dekken.
Per saldo is er een tekort aan weerstandscapaciteit van € 3,3 miljoen.
De direct beschikbare weerstandscapaciteit, om nieuwe tegenvallers op te vangen, beperkt
zich tot de Algemene Grondreserve ad € 7,5 miljoen. Deze staat tegenover een risicoprofiel
van in totaal € 89,1 miljoen en gewogen € 34,2 miljoen. Het risico is derhalve reëel aanwezig
dat bij verdergaande verliezen door de economische ontwikkelingen een beroep moet
worden gedaan op de Algemene Dienst c.q. de Algemene Reserve om tekorten te dekken.
4-29