Jaarrekening - Gemeente Venlo

OB040302 Overige objecten
Voor de afwijking met betrekking tot kapitaallasten ad. € 100.000 wordt verwezen naar de centrale
toelichting op bladzijde 5-37 Tevens zijn op dit product - ten opzichte van de raming - voor
€ 50.000 meer loonkosten met betrekking tot beheer vastgoed en € 72.000 meer eigenaarslasten
verantwoord. Deze overschrijding is veroorzaakt door het groot aantal m2 leegstand, wat extra
beheerslasten met zich meebrengt.
OB040401 Objecten
Voor de afwijking met betrekking tot de kapitaallasten ad. € 303.000 wordt verwezen naar de
onderstaande centrale toelichting.
Centrale toelichting kapitaallasten
In het comptabiliteitsbesluit 2012 was een voordeel op de kapitaallasten geraamd van
€ 6,0 miljoen. Dit werd met name veroorzaakt door onderuitputting als gevolg van achterstand op
de planning van investeringen (€ 3,9 miljoen) en door het meer toerekenen van rente aan
investeringen (€ 2,0 miljoen). Aangezien er meerjarige taakstellingen op de kapitaallasten rusten is
besloten het voordeel ad € 6,0 miljoen te gebruiken voor extra afschrijvingen op investeringen met
maatschappelijk nut. Deze extra afschrijving genereert meerjarig een voordeel op de
kapitaallasten, waardoor er voor een deel invulling kan worden gegeven aan de taakstellingen.
In de jaarrekening is het voordeel op de kapitaallasten € 1,2 miljoen gebleken, ten opzichte van het
in het comptabiliteitsbesluit geraamde voordeel van € 6,0 miljoen, dus € 4,8 miljoen nadeliger. Dit
wordt veroorzaakt door de volgende afwijkingen:
- In 2012 heeft er een aanscherping plaatsgevonden van de toepassing van het
investeringsbeleid. Waar tot voorheen de gereed melding van een investering gelijk werd
gesteld met de financieel / administratieve afsluiting, is bij het opstellen van deze
jaarrekening het uitgangspunt gehanteerd dat feitelijke gereed melding c.q. ingebruikname
van het project leidend is bij de bepaling van de ingangsdatum van afschrijving. Dit sluit
beter aan bij de realiteit. Hierdoor komt het startpunt van afschrijven eerder in de tijd dan
waarmee voorheen bij het opstellen van de begrotingen rekening werd gehouden. Dit leidt
in 2012 tot een nadeel op de kapitaallasten binnen de betreffende sub-producten en
programma’s van € 3,5 miljoen.
- De grondverkoop aan de CV TPN en de daarmee samenhangende verstrekking
langlopende lening aan CV TPN heeft plaatsgevonden op 31 december 2012. In de
begroting was rekening gehouden met een verkoop en verstrekking lening per 1 augustus.
Hierdoor zijn de geraamde rente-inkomsten op deze lening ad € 1,3 miljoen niet
gerealiseerd.
- Er heeft een aantal desinvesteringen plaatsgevonden in 2012, onder andere ’t Ritjen, het
evenemententerrein en een aantal voertuigen. Deze extra afschrijvingen waren in 2012 niet
voorzien, € 0,6 miljoen nadelig.
- Als gevolg van achterstand in de uitvoering van het investeringsprogramma zijn er
voordelen behaald op de rentelasten doordat een geraamde langlopende geldleningen nog
niet nodig was en voordelen op de rentebaten doordat er meer geld uitgezet kon worden op
de geldmarkt, € 0,6 miljoen voordelig.
Daar het voordeel op de kapitaallasten € 1,2 miljoen is in plaats van de geraamde € 6,0 miljoen
heeft er een extra afschrijving op investeringen met een maatschappelijk nut plaatsgevonden van
€ 1,2 miljoen. Ten opzichte van de geraamde extra afschrijving van € 6,0 miljoen betekent dit in
2012 een voordeel van € 4,8 miljoen. Per saldo komt het concernbrede resultaat in 2012 op de
kapitaallasten hiermee uit op € 0.
Doordat er voor € 1,2 miljoen extra afschreven wordt op investeringen met een maatschappelijk
nut in plaats van € 6,0 miljoen kan er voor ca. € 0,45 miljoen minder invulling worden gegeven aan
de taakstellingen kapitaallasten 2013-2016. Dit nadelige effect wordt deels gecompenseerd door
een meerjarig voordeel van ca. € 0,1 miljoen als gevolg van het eerdere startpunt van afschrijven.
5-36